Que signifie le néerlandais BTW (TVA) pour votre entreprise?

18 mai 2021

Mis à jour le 5 juin 2024

Si vous êtes une entreprise étrangère possédant une succursale ou une filiale aux Pays-Bas, vous êtes également soumis à la réglementation néerlandaise en matière de TVA. Le mot néerlandais pour TVA est BTW, qui est la taxe sur le chiffre d'affaires que vous facturez à vos clients. Toutes les entreprises néerlandaises possèdent un numéro d’identification TVA unique. Celles-ci ont changé pour toutes les entreprises individuelles le 1er janvier 2020, mais cela n'affecte pas les autres entités juridiques néerlandaises, telles que les BV. Si vous faites des affaires aux Pays-Bas, vous devez payer et facturer la TVA sur presque tous les services et biens, à l'exception d'une liste stricte d'exonérations. Faire des affaires au sein de l’Union européenne (UE) est généralement exonéré de TVA si votre entreprise est basée dans l’un des États membres de l’UE, nous y reviendrons en détail plus tard.

La TVA est l'abréviation de « taxe sur la valeur ajoutée », mais pour les entrepreneurs, elle est mieux connue sous le nom de taxe sur les ventes. Comme toutes les autres taxes, il s’agit d’une source de revenus supplémentaire pour le gouvernement du pays dans lequel votre entreprise est basée et est imposée sous forme de prélèvement sur tout produit ou service. Cela va d'une brosse à cheveux que vous achetez ou d'un tournevis dans une quincaillerie, à la création d'un site Web et à la rédaction de contenu pour le même site Web. En substance, cela signifie effectivement que vous payez des impôts non seulement sur l’argent que vous gagnez, mais aussi sur ce que vous dépensez.

Dans cet article, nous vous fournirons un aperçu de base de la TVA néerlandaise, comme les taux actuels, les services et les biens qui relèvent de ces taux, ainsi qu'une liste complète des exonérations. Gardez également à l’esprit qu’à partir du 1er juillet 2021, de nouvelles règles de TVA pour le commerce électronique s’appliqueront. Ainsi, si vous envisagez de créer une entreprise de commerce électronique néerlandaise, vous pouvez trouver plus d'informations sur ces nouvelles règles ici. Vous pouvez également trouver des informations intéressantes sur la création d’une entreprise de commerce électronique aux Pays-Bas dans cet article.

L'histoire de la TVA néerlandaise

Avant de commencer à expliquer comment la TVA néerlandaise est structurée et ce que cela signifie concrètement en termes de fiscalité, explorons un peu l'histoire de la TVA. Payer des impôts existe depuis des siècles, ce n'est certainement pas une invention nouvelle. À l’époque de l’Empire romain, il existait déjà quatre types d’impôts différents : un impôt foncier, un impôt sur le bétail, un impôt lié aux douanes et un impôt sur les bénéfices de toute profession. De nos jours, ce dernier équivaudrait à l’impôt sur le revenu (des sociétés). Plus tard, notamment aux XVIIe et XVIIIe siècles, les impôts concernaient principalement les produits de première nécessité tels que le bois de chauffage, le savon, le sel, les céréales, la viande, la tourbe, le charbon et la laine. Étant donné que personne ne pouvait vivre sans ces produits, le gouvernement était toujours assuré d'un revenu. Le gouvernement a utilisé cet argent pour protéger les terres et les habitants, maintenir l’ordre public et réglementer la circulation, la gestion de l’eau et le commerce. Détail intéressant : à cette époque, tout le monde payait le même tarif quel que soit son revenu. En 17, un système d'impôts généraux fut introduit sous Alexandre Gogel, qui fut ministre des Finances pendant la période batave-française. L'importance du système réside principalement dans la réalisation de l'unité de la fiscalité néerlandaise.¹.

La première forme d'impôt sur le revenu a été introduite en 1914. L'objectif de l'impôt sur le revenu était d'imposer en fonction de la capacité contributive réelle de l'individu, ce qui constituait une nouvelle approche de la fiscalité car, comme nous venons de le mentionner, les méthodes d'imposition précédentes ne permettaient pas d'imposer les revenus. prendre en compte combien quelqu'un a gagné. L'histoire de la mise en œuvre de la TVA (ou taxe sur les ventes) aux Pays-Bas remonte à 1969, lorsque le système a été introduit. Le taux faible à cette époque était de 4 % et le taux élevé ou normal était de 12 %. Les taux de TVA ont changé plusieurs fois au fil des ans, avec une nette tendance à la hausse. Cette tendance peut être observée dans le monde entier. Aux Pays-Bas, la TVA était désormais prélevée selon le système de taxe sur la valeur ajoutée. De nombreux pays européens ont adopté la TVA dans les années 1960 et 1970. D'autres pays ont suivi dans les années 1980 et par la suite. Le système de TVA actuel a été introduit sur proposition de l'Union européenne (UE). L’UE a voulu introduire une taxe européenne, et celle-ci est devenue la TVA, sur le modèle du système français de perception de la taxe sur les ventes, la TVA.

Depuis lors, le rôle et la taille du gouvernement n’ont fait qu’augmenter. C'est pourquoi chaque gouvernement a « besoin » de plus en plus d'argent pour pouvoir mener à bien toutes ses tâches. De nouveaux types d'impôts, tels que la taxe sur les ventes (TVA depuis 1969) et l'impôt sur les sociétés, ont donc été introduits. En 1964, une taxe sur les salaires a également été introduite. Le 1er octobre 2012, le taux normal de TVA aux Pays-Bas est passé de 19 % à 21 %.

Taux de TVA historiques aux Pays-Bas

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des pourcentages historiques de TVA aux Pays-Bas, depuis l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée actuelle sur la base des directives européennes en matière de TVA dans la loi sur la taxe sur le chiffre d'affaires de 1969. Comme vous pouvez le constater, les taux ont régulièrement augmenté au fil des années.

Date d’entrée en vigueur Faible Élevé

1er janvier 1969 4% 12%

1er janvier 1971 4% 14%

1er janvier 1973 4% 16%

1er octobre 1976 4% 18%

1er janvier 1984 5% 19%

1er octobre 1986 6% 19%

1er janvier 1989 6% 18.5%

1er octobre 1992 6% 17.5%

1er janvier 2001 6% 19%

1er octobre 2012 6% 21%

1er janvier 2019 9% 21%

Pourquoi payer la TVA en tant qu'entrepreneur ?

Payer des impôts est nécessaire car cela finance le gouvernement, tout le monde le sait. En tant que personne physique, vous payez essentiellement la TVA sur tout ce que vous achetez. Mais quelle est la différence quand on est entrepreneur ? Vous facturez la TVA en plus de vos honoraires ou prix à vos clients. Ils paieront alors le montant total mentionné sur votre facture. En tant qu’entrepreneur, vous devrez reverser cet argent au fisc néerlandais. Si vous avez également payé la TVA, vous pouvez également récupérer une partie de la TVA. Mais pourquoi payons-nous des impôts de cette façon ? Pourquoi le fisc ne le collecte-t-il pas directement auprès de votre client ? Pourquoi les entrepreneurs se facturent-ils d’abord des impôts les uns aux autres et doivent ensuite les remettre au fisc ? Le but de la TVA est que l'utilisateur final d'un produit ou d'un service paie cette taxe. Mais avant qu’un produit n’atteigne l’utilisateur final, il y a de nombreuses étapes intermédiaires, que vous pouvez voir comme une chaîne (d’approvisionnement). Où va la TVA ? Il n’est pas toujours clair où se termine la chaîne de production. C'est pourquoi tout le monde dans cette chaîne doit payer cette taxe. Le fisc néerlandais semble ainsi en garder le contrôle. Tout le monde paie simplement la taxe de vente, puis le fisc détermine qui a droit ou non à un remboursement. Cela présente également un avantage pratique : en tant qu'entrepreneur assujetti à la TVA, vous n'avez pas à vous soucier de savoir si votre client est redevable de la TVA ou non.

Lorsque vous possédez une entreprise aux Pays-Bas, vous devez également payer la TVA sur vos achats. Pensez aux fournitures de bureau, aux articles de stock nécessaires, à une voiture et à diverses formes d'équipement. Vous pouvez donc compenser cette taxe en amont avec la TVA que vous avez facturée à votre client. En bref, la TVA peut effectivement être financièrement neutre pour les entrepreneurs, voire s’équilibrer positivement si vous avez plus de coûts que de revenus. En tant qu’entrepreneur, vous êtes en quelque sorte un intermédiaire pour le fisc. La taxe de vente ne provient donc pas de votre « propre argent ». Cela n’a aucune influence sur votre chiffre d’affaires ou votre bénéfice. Vous répercutez simplement la TVA au fisc. Gardez à l'esprit que cela ne s'applique pas aux travailleurs indépendants qui effectuent un travail exonéré de TVA, puisqu'ils ne doivent pas facturer de taxe de vente sur leur service. Il s'agit par exemple de journalistes, d'artistes, d'entrepreneurs de pompes funèbres ou d'entreprises qui s'intéressent au sport, à la culture ou à l'éducation. Nous ajouterons une liste complète des exonérations de TVA plus loin dans cet article, afin que vous puissiez vous familiariser avec toutes les professions qui facturent une TVA à 0 %. Les indépendants de ce groupe ne peuvent donc pas récupérer auprès du fisc la TVA qu’ils ont payée. Dans leur cas, la taxe sur les ventes affecte les bénéfices en tant que coût supplémentaire. Vous pouvez également être partiellement redevable de la TVA. En plus de votre travail hors TVA, vous pouvez également fournir des services ou des biens pour lesquels la TVA est ajoutée. Vous pourrez alors récupérer la taxe de vente au prorata. Si vous êtes redevable de la TVA sur la moitié de vos activités, vous pouvez récupérer la moitié de l'impôt que vous avez payé. Assurez-vous donc d’appartenir à cette catégorie en tant qu’entrepreneur pour savoir comment gérer correctement votre déclaration de TVA.

Les taux de TVA néerlandais actuels

Aux Pays-Bas, il existe trois taux de TVA distincts : 0 %, 9 % et 21 %. Le taux le plus élevé de 21 % est le taux standard pour tous les produits et services, c'est pourquoi il est considéré comme le taux général de TVA. Le taux de 9% s'applique à certains produits et services. Il s’agit entre autres de produits alimentaires, de livres, d’œuvres artistiques et de certains médicaments. Vous pouvez trouver une liste complète ci-dessous. Le taux de TVA de 0 % s'applique lorsque votre entreprise basée aux Pays-Bas fait affaire avec des entreprises basées dans d'autres pays de l'UE et dans le cas d'exonérations spéciales, que nous décrirons également ci-dessous.².

Les trois taux de TVA expliqués en détail

Taux de TVA 21%

Le tarif de 21 % est généralement le tarif le plus couramment utilisé aux Pays-Bas. La plupart des services et produits entrent dans cette catégorie, sauf s'il existe des raisons d'exemption. Une autre raison pour laquelle un produit ou un service peut être soumis à un tarif différent est le mécanisme d'autoliquidation lorsque l'on fait des affaires avec des entreprises et des particuliers dans d'autres États membres de l'UE. Si aucune de ces exonérations ne s'applique et que votre produit ou service n'entre pas dans la catégorie 9 % ou 0 %, vous payez ou facturez toujours une TVA de 21 %.

Taux de TVA 9%

Le tarif de 9 % est également connu sous le nom de tarif réduit de TVA. Ce tarif s'applique à une grande variété de biens et services utilisés quotidiennement ou régulièrement, tels que :

réparation de vélos
réparation de chaussures et d'articles en cuir
réparer les vêtements et le linge de maison
services de coiffure
travaux sur les habitations
offrant un parking au camp
offrir un hébergement
donner accès à des événements et des installations culturels et récréatifs
prestation par des artistes
possibilités de sport et de baignade, y compris piscines et saunas
le transport des passagers
fourniture ou prêt de livres électroniques
- Le taux de 9 % ne s'applique que si le livre électronique est similaire à l'édition physique, à laquelle s'applique le taux de 9 %.
accorder l'accès à des sites Web d'actualités (comme les journaux, les hebdomadaires et les magazines)
- Le taux de 9 % ne s'applique pas si ce site d'information est constitué principalement de publicité, de contenu vidéo ou de musique écoutable ; dans ce cas, le taux de 21% s'applique

Le taux de 9% s'applique également à un certain nombre de services étroitement liés aux biens couverts par le taux de 9%:

la production de biens, tels que la culture de plantes et l'élevage d'animaux
vendre de la nourriture dans le secteur de l'hôtellerie
louer, réparer, entretenir, adapter, installer et préparer des dispositifs (médicaux)
prêt de livres et de périodiques
prêt ou location d'œuvres d'art par l'artiste lui-même
- Le taux de 21 % inclut le prêt ou la location d'œuvres d'art par des tiers, tels que des institutions de prêt d'œuvres d'art.

Taux de TVA 0%

Le tarif 0% s’applique à tous les propriétaires d’entreprises et entrepreneurs qui font des affaires avec des pays étrangers. Peu importe que le propriétaire de l'entreprise soit étranger ou non ; si l'entreprise est exercée à partir d'une succursale établie aux Pays-Bas, toutes ses activités relèvent de la réglementation fiscale néerlandaise. Le tarif de 0 % s'applique principalement à la fourniture et à l'expédition de marchandises des Pays-Bas vers d'autres pays de l'UE, mais peut également s'appliquer à certains services fournis depuis les Pays-Bas. Il peut également s'agir de services liés aux transactions transfrontalières, par exemple le transport international de marchandises ou le travail sur des marchandises qui seront exportées. Ce tarif s'applique également à tous les transports internationaux de voyageurs et de passagers. Remarque intéressante : si vous appliquez le taux de TVA à 0 %, vous avez toujours le droit de déduire la TVA sur votre déclaration trimestrielle auprès de l'administration fiscale néerlandaise.

Exonération de TVA

Outre les trois taux de TVA distincts, certaines entreprises et activités commerciales ainsi que certains secteurs sont totalement exonérés de TVA. Cela signifie, en termes simples, que les clients de ces entreprises et organisations ne doivent payer aucune TVA. Ces métiers, activités et secteurs sont les suivants :

or d'investissement
plaidoyer collectif
compositeurs, écrivains, dessinateurs et journalistes lorsqu'ils produisent leur propre œuvre distinctive
services financiers et assurances
Activités de financement
soins de santé
travail de jeunesse
jeux d'argent
les cantines
garde d'enfants
fourniture de biens meubles
conférences, excursions et visites guidées
l'éducation
biens immobiliers
services postaux
radio et télévision
partenariats (exemption parapluie)
institutions socioculturelles
organisations sportives et clubs sportifs
directeurs de services funéraires

Cette liste complète peut également être consultée sur le site Web des autorités fiscales néerlandaises.

Plus d'exemptions spéciales

Outre les exonérations standard mentionnées ci-dessus, il existe également un certain nombre d'exonérations supplémentaires qui conduisent à un taux de TVA de 0 %. Les plus pertinents sont tous mentionnés ci-dessous. Si vous avez une idée d'entreprise dans l'un de ces secteurs, il y a de fortes chances que vous n'ayez pas à facturer la TVA à vos clients.

Le secteur de la santé

Toutes les professions médicales et les consultations exclusivement axées sur les soins de santé sont exonérées de TVA. Cette exemption s'applique à toutes les professions pouvant être classées en vertu de la loi sur les professions de santé (BIG). Cette exonération s'applique donc à des professions telles que les ambulanciers, les thérapeutes, les médecins, les chirurgiens, les médecins généralistes, les maisons de retraite, les orthodontistes et les dentistes. Cependant, gardez à l’esprit que l’exonération ne s’applique que si les services offerts relèvent du domaine d’expertise du professionnel. Ainsi, un dentiste ne peut pas utiliser le taux de 0 % s’il propose, par exemple, des séances de psychologie sans diplôme universitaire ni expérience professionnelle appropriés. Cette règle s'étend également aux tiers, puisque les agences d'intérim qui mettent à disposition des professionnels de santé doivent facturer le tarif normal de 21 %. Cette dernière s'applique également au personnel inscrit au registre BIG.

Services numériques et en ligne

Si vous possédez une entreprise qui fournit des services numériques tels que les télécommunications, la radiodiffusion ou les services électroniques en ligne, le lieu à partir duquel vous fournissez ces services détermine quel taux de TVA s'applique et où il doit être payé :

S'il s'agit d'un client néerlandais, le taux de TVA approprié s'applique
Si votre client est une entreprise située dans un pays membre de l'UE, votre client paiera la TVA dans son propre pays et vous facturerez une TVA de 0 %.
Si votre client est un consommateur résidant dans un pays membre de l'UE, vous devez alors facturer la TVA conformément à la réglementation du pays du consommateur.
Si vous avez un client dans un pays hors de l'UE, vous ne payez ni ne facturez la TVA

Shopping hors taxe

Vous connaissez peut-être cette situation dans divers aéroports nationaux et internationaux : les achats hors taxes. Cette situation s'applique lorsque vous vendez des biens à des non-résidents de l'UE ; dans ce cas, vous ne facturez pas de TVA à vos clients. Afin de le prouver sur vos futures déclarations, vous pouvez utiliser une copie de la facture de vente mentionnant les références de votre client. Un chèque avec le nom du client ou une copie de son passeport est également considéré comme preuve, dans ce dernier cas, vous devrez couvrir le numéro de service citoyen et la photo du client en raison de la législation sur la confidentialité.

Activités de financement

Certaines activités de collecte de fonds sont également exonérées de TVA. C'est le cas si les activités sont initiées pour :

Organisations de soins
Organisations de jeunesse
Organisations éducatives
Organisations d'intérêt collectif telles que les organismes de bienfaisance
Organisations sportives
Institutions sociales et culturelles

Gardez à l’esprit qu’il existe une limite au montant exact que vous pouvez collecter pour ces organisations. Si vous dépassez cette limite, d'autres taux de TVA peuvent s'appliquer.

Enseignement professionnel

Si vous envisagez de travailler aux Pays-Bas en tant qu'enseignant indépendant ou pour une école privée, il est possible que vos services soient exonérés de TVA. Vos prestations doivent relever du domaine de la formation professionnelle et vous devez également être inscrit au Registre central des formations professionnelles courtes (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Les clubs sportifs

La plupart des services proposés par les clubs et organisations sportives à but non lucratif sont exonérés de TVA. Les services doivent être étroitement liés à l'exercice physique et/ou à la pratique réelle du sport. Vous pouvez consulter sur le site Web des autorités fiscales néerlandaises une liste complète des exonérations fiscales (TVA).

Quelques changements importants depuis 2021

Veuillez noter que certains changements ont eu lieu en juillet 2021 concernant les règles actuelles en matière de TVA. Si vous êtes un entrepreneur en commerce électronique et que vous fournissez des biens en dehors de l’UE à des consommateurs au sein de l’UE, ces règles s’appliquent à vous. Auparavant, il existait une exonération de TVA pour toutes les importations d'envois d'une valeur maximale de 22 euros. Cette exonération a expiré depuis juillet 2021. Toutefois, s'il s'agit d'envois d'une valeur allant jusqu'à 150 €, pour lesquels une exonération des droits de douane s'applique en vertu de l'article 23 ou 25 du règlement (UE) 1186/2009, vous devez alors déposer une déclaration d’importation dans le pays de destination et y payer la TVA. À moins que vous n'optiez pour le « régime d'importation », optez-vous pour le régime d'importation ? Ensuite, vous vous inscrivez dans le pays où vous résidez ou dans le pays où se trouve votre représentant. Si vous utilisez le règlement d'importation, vous recevrez un « numéro de règlement d'importation ». Vous utilisez ce numéro lorsque vous déposez une déclaration en douane auprès de DECO. Vous pouvez en savoir plus à ce sujet dans notre article sur les modifications apportées à la réglementation néerlandaise en matière d'importation pour les entrepreneurs du commerce électronique.³

Déposer votre déclaration périodique de TVA

Si vous êtes un entrepreneur néerlandais, vous devrez alors déposer une déclaration de TVA trimestrielle pour votre taxe de vente. Nous conseillons toujours de conserver cet argent quelque part et de ne pas le dépenser, car il ne vous appartient pas réellement de le dépenser. Il est préférable d'avoir un compte séparé et de suivre également l'argent via un logiciel de comptabilité ou en faisant appel à un tiers à qui vous pouvez sous-traiter ces tâches administratives. De nombreux entrepreneurs embauchent un comptable ou un aide-comptable simplement parce qu'ils n'ont pas suffisamment de connaissances, de temps et/ou d'expertise pour s'occuper seuls de toutes les questions financières et fiscales. Gardez également un œil sur les délais. Le fisc impose une amende pour chaque déclaration fiscale déposée en retard. Même si vous ne recevez rien en retour ou si vous ne devez rien payer, assurez-vous d'envoyer les données nécessaires à temps pour éviter des problèmes à l'avenir.

Intercompany Solutions peut vous aider avec l’enregistrement de votre entreprise et toutes les questions financières connexes

Si vous envisagez de créer une entreprise aux Pays-Bas, vous devrez remplir de nombreuses formalités administratives et effectuer des actions distinctes pour y parvenir. Vous devrez remplir toutes les informations requises par notre équipe afin de préparer la création de votre entreprise. Pour la création d’une BV néerlandaise, qui est le type le plus courant aux Pays-Bas, la procédure de création sera la suivante :

Étape 1

Nous devrons confirmer les informations d'identité concernant les administrateurs et les actionnaires de la société BV à créer. Vous devrez donc fournir une forme d'identification valide pour tous les administrateurs, actionnaires et autres bénéficiaires effectifs ultimes impliqués.
Si vous remplissez notre formulaire concernant la création d'une entreprise, assurez-vous de le faire correctement, car cela accélérera considérablement le processus.
Le nom de l'entreprise préféré, car il doit être vérifié à l'avance pour vérifier la disponibilité, assurez-vous donc que le nom que vous choisissez est unique et qu'il n'est pas déjà utilisé. Si un nom est déjà utilisé, vous devrez en trouver un autre.

Étape 2

Après avoir préparé les documents initiaux pour la création de l’entreprise, tous les actionnaires concernés devront se rendre chez le notaire néerlandais pour signer les documents de création. Alternativement, il nous est possible de préparer les documents de formation à signer dans votre pays d'origine et d'envoyer les documents originaux signés à notre adresse professionnelle à Rotterdam, en nous autorisant à nous déplacer à votre place.

Étape 3

Notre cabinet suivra ensuite la procédure officielle de création de société aux Pays-Bas et déposera la société au registre des sociétés néerlandais. Vous recevez ensuite votre numéro d'enregistrement à la Chambre de Commerce néerlandaise ainsi que votre numéro de TVA. Si vous avez besoin d'un numéro EORI, veuillez nous le faire savoir, car nous pouvons également organiser cela pour vous. Nous pouvons également vous aider avec des services supplémentaires, tels qu'une demande de compte bancaire, car nous proposons plusieurs solutions concernant le processus de demande à distance auprès de certaines banques néerlandaises. Notre équipe expérimentée peut vous aider tout au long du processus ; nous pouvons gérer la procédure en quelques jours ouvrables seulement. Nous sommes également toujours disponibles pour vous aider pour toute question ou sujet financier, comme les déclarations de revenus périodiques et annuelles, comment maintenir une administration solide et un soutien de secrétariat. Veuillez nous contacter pour des informations plus détaillées sur nos services.

Questions fréquemment posées sur l'enregistrement et la fiscalité des entreprises

Les non-résidents peuvent-ils créer une société aux Pays-Bas ?

Oui, créer une entreprise aux Pays-Bas est une option pour les résidents de n’importe quel pays. Les Pays-Bas ont une réglementation très accueillante pour les investisseurs et entrepreneurs étrangers. De plus, vous n’avez pas non plus besoin d’être physiquement présent pour créer une entreprise aux Pays-Bas. Cela permet à de nombreux entrepreneurs étrangers de profiter à distance des avantages d’une entreprise néerlandaise.

Qu’implique la création d’une entreprise aux Pays-Bas ?

Si vous souhaitez créer une entreprise néerlandaise, vous aurez besoin de quelques documents et données de base pour démarrer le processus. La première nécessité importante est un nom d’entreprise unique et original qui correspond à vos objectifs et ambitions globaux. Vous aurez également besoin d’un ou plusieurs fondateurs de l’entreprise, puisqu’une entreprise ne peut pas s’établir toute seule. En plus de ces deux éléments de base, il est également possible que vous ayez besoin d'un permis, selon la nature de l'entreprise que vous souhaitez constituer. Si vous souhaitez déménager physiquement aux Pays-Bas en tant que particulier, vous pourriez également avoir besoin d'un permis ou d'un visa, cela dépend de votre pays d'origine.

Si vous envisagez de créer officiellement une entreprise néerlandaise, vous devrez fournir quelques documents. En général, vous aurez besoin d'une pièce d'identité valide et vous devrez également choisir l'entité juridique que vous souhaitez créer. De plus, vous devrez investir un peu d'argent pour payer la procédure d'enregistrement. À part cela, vous n'avez pas vraiment besoin de quoi que ce soit, à part une très bonne idée d'entreprise et, de préférence, un plan d'affaires. Cela facilitera grandement la demande d'aide financière si vous avez besoin d'un investissement de démarrage, par exemple. Vous pouvez sous-traiter le reste du travail à Intercompany Solutions, car nous avons de nombreuses années d'expérience dans la création d'entreprises néerlandaises.

La création d’une entreprise néerlandaise peut-elle se faire en ligne ?

Vous pouvez créer votre entreprise entièrement à distance. Une visite personnelle aux Pays-Bas n'est généralement pas nécessaire, mais elle peut être utile. Cela dépend du cas spécifique et de vos préférences. Dans la plupart des cas, nous pouvons gérer pour vous l’intégralité de la procédure d’inscription à distance. Vous devrez cependant vous rendre chez le notaire de votre pays d'origine pour légaliser les documents nécessaires et peut-être aussi les traduire. Ce n'est que dans de très rares cas que vous devez voyager physiquement ici, ainsi que lorsque vous souhaitez immigrer aux Pays-Bas.

Où les non-résidents peuvent-ils créer une société aux Pays-Bas ?

Si vous souhaitez créer une BV néerlandaise, vous aurez besoin d'une adresse physique existante pour votre entreprise. Ceci est requis par la loi néerlandaise : votre entreprise doit être constituée dans le pays lui-même pour être considérée comme une société néerlandaise BV. Si vous souhaitez ouvrir une filiale pour une société holding déjà existante, ces mêmes règles s'appliquent. Il existe de nombreuses possibilités à cet égard, comme la location d'un espace de bureau à un endroit stratégique. Si vous optez pour une entreprise de logistique, nous vous suggérons de choisir un emplacement à proximité d'un itinéraire de déplacement accessible. Les Pays-Bas abritent le port de Rotterdam et l'aéroport de renommée internationale de Schiphol, qui ne se trouvent jamais à plus de 2 heures de route de n'importe quel endroit. Si vous souhaitez embaucher du personnel, nous vous suggérons de choisir un endroit facilement accessible par les transports publics et personnels. Alternativement, vous pouvez également opter pour un bureau virtuel si vous ne prévoyez pas d'être physiquement présent dans le pays. Il existe de nombreuses entreprises proposant des bureaux ou simplement une adresse d'enregistrement, vous pouvez rechercher ces entreprises via Internet. Assurez-vous de choisir un partenaire réputé. Vous pouvez vérifier n’importe quelle entreprise inscrite au registre du commerce et rechercher les avis des clients pour en être sûr.

Les coûts de création d’entreprise aux Pays-Bas sont-ils élevés ?

Les coûts de création d’une entreprise ne sont pas standardisés, car chaque entreprise est différente et nécessitera donc diverses actions pour sa constitution. En général, vous devrez tenir compte du fait qu'il y a les frais d'enregistrement, les frais de notaire, les éventuels frais de traduction de l'acte de constitution, les frais d'ouverture d'un compte bancaire néerlandais et les frais de nos services. Si votre entreprise a besoin de certains permis, ces coûts doivent également être ajoutés. Si vous souhaitez vous installer vous-même aux Pays-Bas, vous devrez également ajouter d'éventuels frais pour un permis de travail ou un visa. De plus, si vous avez besoin d’une assistance supplémentaire, des frais supplémentaires seront facturés pour des services supplémentaires. Nous proposons un forfait de démarrage standard de 1499 euros sans frais cachés ni coûts pour les procédures standards. Veuillez nous contacter pour un devis personnalisé si vous souhaitez être absolument sûr des coûts d'enregistrement d'une société néerlandaise.

Les frais de création d’entreprise aux Pays-Bas sont-ils déductibles d’impôt ?

Tous les frais que vous avez engagés pour une entreprise d'un point de vue commercial sont déductibles. Cela inclut également les frais engagés dans l’intention claire de créer une entreprise, c’est-à-dire les frais que vous avez engagés avant de démarrer votre entreprise. Ces coûts peuvent varier énormément, comme le prix d'une étude de marché, les conseils obtenus et les frais et honoraires généraux, comme les frais de notaire lors de la création d'une BV néerlandaise. Une fois que vous êtes considéré comme entrepreneur, vous pouvez, sous certaines conditions, déduire la TVA que vous avez payée en tant que taxe en amont de votre déclaration de taxe sur les ventes. Il vous est également possible de bénéficier du régime particulier des entrepreneurs en matière d'impôt sur le revenu avec effet rétroactif. Conservez donc toutes les factures et conservez également la bonne administration, car c'est la seule façon de pouvoir déposer une déclaration de TVA.

Quels impôts dois-je payer en tant que propriétaire d'entreprise aux Pays-Bas ?

Si vous souhaitez créer une BV néerlandaise, vous devrez payer l’impôt sur les sociétés. Celui-ci est actuellement fixé à 19% pour tous les bénéfices inférieurs à la somme de 200,000 euros. Si vous dépassez ce montant, vous devrez payer 25.8 %. En plus de l’impôt sur les sociétés, vous devrez également payer la TVA que vous facturez à vos clients auprès du fisc néerlandais. Le taux actuel de l'impôt sur les dividendes est de 15 %. Et si vous souhaitez vous verser un salaire ou embaucher du personnel, vous devrez également payer de l'impôt sur le revenu. Veuillez nous consulter pour plus d’informations à ce sujet si vous n’êtes pas sûr.

Comment suis-je protégé contre la double imposition ?

Attention, dans toutes les situations imaginables, vous ne devez payer qu’une seule fois l’impôt sur vos revenus ou votre patrimoine. Êtes-vous étranger dans une entreprise néerlandaise ? Cela signifie que vous disposez de revenus étrangers dans votre pays d’origine. Les accords internationaux entre les pays et l'UE déterminent dans quel pays vous payez des impôts. Que faire lorsqu’il y a une convention fiscale, mais que vous payez quand même une double imposition ? Vous pourrez alors lancer une procédure dite de consultation mutuelle. Les Pays-Bas ont conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays. Une convention fiscale indique quel pays peut prélever des impôts sur vos revenus. Vous êtes soumis à des conventions fiscales si vous vivez ou travaillez en dehors des Pays-Bas ou si vous faites des affaires à l'étranger. S'il n'existe pas de convention fiscale, le décret sur les doubles impositions de 2001 s'applique. Cette décision indique comment les Pays-Bas évitent la double imposition en l'absence de convention fiscale. Cela s'applique, par exemple, aux revenus des pays en développement.

Que se passe-t-il si je dépose ma déclaration d'impôts trop tard ?

Il est très important que vous gardiez une trace de tous les délais pour déposer une déclaration de revenus ou que vous fournissiez des informations aux autorités fiscales néerlandaises. La première fois que vous êtes en retard, ils sont généralement indulgents, mais si cela se produit plusieurs fois, vous pourriez recevoir de lourdes amendes. Si vous produisez systématiquement vos déclarations de revenus trop tard, cela pourrait devenir un problème important. Notre conseil est de faire appel à un professionnel pour gérer toute votre administration, surtout si vous êtes étranger. Il est assez difficile de se familiariser avec toutes les lois fiscales néerlandaises, cela demande beaucoup de temps et de dévouement, et en tant qu'entrepreneur, vous feriez mieux de passer votre temps ailleurs. Intercompany Solutions peut vous aider avec des questions administratives ou vous orienter vers un comptable solide.

Pourquoi créer une entreprise aux Pays-Bas ?

Ouvrir une entreprise, une succursale ou une filiale aux Pays-Bas peut être rentable pour vous de différentes manières. Pour commencer, vous aurez accès à l’ensemble du marché unique européen, ce qui peut considérablement élargir votre clientèle et votre clientèle. Cela vous permettra également de faire des affaires à l’international beaucoup plus efficacement, puisque les Pays-Bas relient l’Europe continentale au reste du monde. La situation économique et politique des Pays-Bas est très stable, c'est pourquoi ce pays jouit d'une image si positive en matière d'affaires. Cette image se reflétera inévitablement sur vous et votre entreprise, dynamisant instantanément votre entreprise. A côté de cela, les Néerlandais sont très accueillants envers les entrepreneurs étrangers, vous aurez donc de nombreuses opportunités de trouver des clients et des prospects.

Sources:

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/btw_berekenen/btw_tarief/btw_tarief

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/voorkomen-dubbele-belasting

[4] https://www.besolvingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/btw

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