Intercompany Solutions: Créer une entreprise aux Pays-Bas
Pourquoi choisir de démarrer une entreprise néerlandaise ?
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Nos expérience avec des entrepreneurs internationaux nous a permis d'ajuster parfaitement nos processus afin d'assurer la réussite et l'implantation rapide de votre entreprise néerlandaise. La satisfaction du client est garantie pour tous les services que nous proposons.
Notre champ d'expertise :
- Créer une entreprise aux Pays-Bas : le package complet
- Assistance avec les réglementations locales
- Demande d'un numéro EORI ou TVA
- Comptabilité et autres aides financières
- Demande d'ouverture de compte bancaire d'entreprise
- Assistance secrétariat : forfait premium
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Les avantages de démarrer une entreprise aux Pays-Bas
Les Pays-Bas sont connus dans le monde entier pour leur environnement bénéfique pour les entrepreneurs. De nombreux investisseurs et entrepreneurs mondiaux envisagent de créer une entreprise aux Pays-Bas. Dans ce guide, nous explorons les Pays-Bas en tant que juridiction pour créer une entreprise. Voici quelques-uns des avantages de créer une entreprise aux Pays-Bas :
- Un taux d’impôt sur les sociétés de 19 %, parmi les plus bas d’Europe
- Pas de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les transactions entre les États membres de l'UE
- Forbes a classé les Pays-Bas au 4ème rangth meilleur pays au monde pour les entreprises
- Les Pays-Bas ont récemment attiré de nombreuses entreprises et multinationales britanniques au sujet du Brexit
- Le pays n°1 au monde pour les conventions anti-double imposition
- Les Pays-Bas font partie des membres fondateurs de l'UE
- Les entreprises locales jouissent d’une excellente réputation dans le commerce mondial. Les Pays-Bas ont un gros avantage en matière de représentation
- Un nombre impressionnant de 93 % de la population néerlandaise parle anglais, et beaucoup maîtrisent également l'allemand et le français. Les Néerlandais sont classés au premier rang mondial en matière de maîtrise de l'anglais, l'anglais étant une langue seconde.
- Main-d'œuvre très instruite (3rd dans le top mondial en termes de niveau d'éducation)
- Ambiance commerciale internationale exceptionnelle
- La Hollande a 4 ansth dans le rapport mondial du WEF et premier dans le top 10 européen des économies les plus innovantes et compétitives
- Selon une enquête récente de G. Thorton, créer une entreprise aux Pays-Bas est l'un des meilleurs choix pour les investisseurs étrangers.
- Le pays accueille les entrepreneurs et investisseurs étrangers, des petites entreprises aux sociétés multinationales figurant sur la liste Fortune 500.
- Les Pays-Bas attirent les entreprises internationales de tous les secteurs grâce à leur législation et leur politique stables, associées à d'excellentes relations internationales.
Ce ne sont là que quelques facteurs notables qui contribuent à faire des Pays-Bas une plaque tournante importante pour les entrepreneurs, investisseurs et multinationales étrangers. Néanmoins, les petites entreprises étrangères uniques sont également les bienvenues. Si vous avez une idée ou un projet d’entreprise original, vos chances de réussite sont assez importantes aux Pays-Bas.
Procédures à suivre pour obtenir la nationalité néerlandaise
Citoyens de l'UE, de l'EEE et de la Suisse
Les citoyens non-UE
De quel visa-permis avez-vous besoin pour vivre aux Pays-Bas ?
Permis de démarrage:
Permis d'indépendant:
Créer une entreprise aux Pays-Bas : toutes les entités juridiques néerlandaises disponibles
Lorsque vous créez une entreprise, vous devez toujours choisir une entité juridique spécifique qui correspond à vos préférences et ambitions. Aux Pays-Bas, vous pouvez choisir parmi une grande variété d’entités juridiques. Il existe une distinction significative entre les structures commerciales non constituées en société (« rechtsvormen zonder rechtspersoonlijkheid ») et les structures commerciales constituées en société (« rechtsvormen met rechtspersoonlijkheid »). La principale différence entre ces deux éléments est qu’il n’y a aucune distinction entre vos actifs privés et professionnels dans une entreprise non constituée en société. Ainsi, si vous créez des dettes auprès de votre entreprise, vous pouvez personnellement en être tenu responsable. Si vous choisissez une entreprise constituée en société, vous séparez les actifs privés et professionnels et bénéficiez ainsi d'une protection contre les dettes commerciales dans la plupart des cas.
Il existe quatre types de structures d'entreprises non constituées en société :
- Entreprise individuelle (Eenmanszaak ou ZZP)
- Partenariat limité (Commanditaire vennootschap ou CV)
- Partenariat général (Vennootschap onder firma ou VOF)
- Partenariat professionnel (Maatschap)
Il existe six types de structures d'entreprise constituées en société :
- Société à responsabilité limitée (Besloten vennootschap ou BV)
- Société anonyme (Naamloze vennootschap ou NV)
- Coopérative (Coöperatie)
- Société mutuelle d'assurance (Onderlinge waarborgmaatschappij)
- Fondation (Stichting)
- Association (Vereniging)
Les exigences légales diffèrent selon les structures d'entreprise, et il existe également des différences assez importantes dans les exigences générales d'établissement, la manière dont vous payez les impôts et la structure de chaque entité juridique. En général, la structure commerciale la plus souvent choisie par les étrangers est la société à responsabilité limitée (Dutch BV) en raison des nombreux avantages pratiques et tactiques de cette entité juridique. Si vous souhaitez des conseils personnalisés sur la meilleure entité juridique pour votre (future) entreprise, Intercompany Solutions est toujours prêt à vous aider pour toute question que vous pourriez avoir.
Créer une entreprise aux Pays-Bas :
quelques types d'entreprises régulièrement choisis expliqués
La Dutch BV est de loin l’entité juridique la plus populaire et, par conséquent, la plus choisie. Plus de 90 % de nos clients choisissent la BV, aux Pays-Bas, environ 65 % de toutes les entités juridiques sont des BV. Néanmoins, il existe également d’autres formes de société qui pourraient mieux répondre à vos objectifs commerciaux. Si vous souhaitez par exemple conclure un partenariat ou si vous souhaitez louer un espace de bureau commun avec d'autres entrepreneurs dans votre domaine d'expertise, comme un cabinet de médecins généralistes, des notaires ou quelque chose de similaire. Nous décrirons ci-dessous les entités juridiques alternatives les plus couramment choisies.
La Fondation néerlandaise
Société néerlandaise BV
Société néerlandaise NV
Succursales et filiales
Partenariat global
Partenariat professionnel
The Dutch BV et NV : différences entre les deux sociétés à responsabilité limitée
Fait rapide: Autour 99% de nos clients choisissent une société néerlandaise BV pour incorporation. La Dutch BV est de loin l'entité juridique la plus avantageuse, à moins que vous ne souhaitiez être coté en bourse (NV) ou que vous cherchiez à créer une fondation caritative (stichting). La Dutch BV est probablement le type d’entreprise que vous recherchez.
BV ou NV : comment choisir quelle entité juridique vous convient le mieux ?
Les clients potentiels nous demandent souvent quelle entité juridique est la mieux adaptée : la BV ou la NV ? Le BV est comparable à une société privée à responsabilité limitée, ce qui signifie que la responsabilité du propriétaire est limitée. Certaines structures comparables sont la « Private Limited Liability Company » au Royaume-Uni (Ltd), la « Société à responsabilité limitée » française (SARL) et la « Gesellschaft mit beschrankter Haftung » allemande (GmbH).
La NV est comparable à une société. le NV est également la personne morale habilitée à négocier des actions en bourse.. Au Royaume-Uni, la NV est comparable à la « Société publique à responsabilité limitée » (Plc), en Allemagne à l'« Aktiengesellschaft » (AG) et en France à la « Société anonyme » (SA). Si vous souhaitez décider quelle entité juridique correspond le mieux à vos besoins, vous devrez comparer certaines caractéristiques des deux options et voir laquelle correspond à vos préférences. Vous trouverez ci-dessous une comparaison résumée de Dutch BV et NV, indiquant les distinctions les plus importantes entre les deux entités.
La BV néerlandaise
La BV est une entité juridique néerlandaise privée comparable à une « société privée à responsabilité limitée ».
- Pratiquement aucun capital minimum n'est requis
- Le capital émis et requis est déterminé par les fondateurs et est inscrit dans les statuts.
- Différents types d'actions permettent différents droits de vote et de dividende, ainsi que des actions sans droit de vote
- Les actions de catégories particulières peuvent limiter le droit au partage des bénéfices, mais ces actions doivent toujours avoir le droit de vote.
- Des restrictions de transfert sont parfois autorisées
- Les actions ne sont pas admises en bourse
- Il y a une assemblée générale annuelle (AG) pour les actionnaires
- Un conseil d'administration à un niveau et un conseil à deux niveaux sont tous deux possibles
- Un conseil de surveillance (ou des administrateurs non exécutifs au sein du conseil) est facultatif
- Les statuts peuvent contenir des règlements accordant aux actionnaires des possibilités limitées de donner des instructions générales au directoire.
- Le directeur ou le conseil d'administration décide de la répartition des bénéfices
La NV néerlandaise
La NV est une entité juridique publique néerlandaise comparable à une « société anonyme ».
- Le capital minimum est de 45,000 XNUMX euros
- Différents types d'actions sont autorisés (comme les actions au porteur)
- Tous les actionnaires reçoivent des droits de vote ainsi que des droits aux bénéfices
- Des restrictions de transfert sont parfois autorisées
- Les actions sont admises en bourse
- Il existe une assemblée générale annuelle (AG) pour les actionnaires avec et sans droit de vote
- Un conseil d'administration à un niveau et un conseil à deux niveaux sont tous deux possibles
- Un conseil de surveillance (ou des administrateurs non exécutifs au sein du conseil) est généralement facultatif
- Les statuts peuvent contenir un règlement accordant aux actionnaires le droit de donner des instructions spécifiques au directoire.
- Le directeur général décide de la répartition des bénéfices
- Si un certain apport risque de menacer la continuité de l'entreprise, le directoire peut refuser l'approbation de la distribution des bénéfices, en fonction du résultat d'un test de liquidité.
- Des acomptes sur dividendes sont possibles
Prêt à démarrer votre entreprise?
La société à responsabilité limitée néerlandaise (Dutch BV) en profondeur
Actionnaires
Une société privée à responsabilité limitée néerlandaise est créée par au moins un fondateur, qui peut être une personne morale ou une personne physique. L'entité ou la personne physique, résidente ou étrangère, peut agir à la fois en tant que fondateur et conseil d'administration complet de la nouvelle société. Un fait remarquable est qu'un Dutch BV peut être enregistrée entièrement à distance par le(s) directeur(s) et actionnaire(s), ce qui permet aux entrepreneurs étrangers de créer plus facilement une BV néerlandaise.
Il n’est pas non plus obligatoire d’avoir un secrétaire. S'il n'y a qu'un seul actionnaire, cela n'entraîne pas de responsabilité personnelle, puisque l'intérêt d'une société à responsabilité limitée est l'absence de responsabilité personnelle pour les dettes contractées auprès de la société. Néanmoins, le nom de l'actionnaire apparaîtra sur les certificats d'enregistrement de la société préparés par la Chambre de commerce néerlandaise. Les participations sont inscrites dans le registre des actionnaires tenu au siège de la société.
Acte d'incorporation
Pour démarrer une entreprise aux Pays-Bas, un acte de constitution est rédigé en présence d'un notaire et soumis au registre du commerce de la Chambre de commerce néerlandaise et au bureau des impôts. L'acte de constitution officiel doit être rédigé en néerlandais (notre société préparera également une version anglaise de l'acte notarié pour votre commodité). Ce document répertorie les détails des fondateurs et des membres du conseil d'administration initiaux, leurs montants de participation et les paiements effectués à l'équité de départ.
L'acte contient également les AoA (Statuts) qui comprennent, au minimum, les détails suivants : la dénomination complète de la société, le lieu du siège social aux Pays-Bas, l'objet social, le montant du capital autorisé (EUR), le partage des actions et les conditions de transfert des actions y afférentes.
Nom de l’entreprise
Intercompany Solution vérifiera, avant d'établir votre entreprise aux Pays-Bas, si le nom de l'entreprise choisi n'est pas déjà utilisé comme marque ou nom commercial. Cela est dû au fait que les titulaires d'enregistrements antérieurs ont droit à ce nom et que son utilisation entraînerait une violation du droit d'auteur. Le nom de votre entreprise doit se terminer ou commencer par « BV ». En plus du nom de l'entreprise, une BV a la liberté de choisir un ou plusieurs noms commerciaux pour désigner l'entreprise ou ses parties profanes.
Actions et capital social
Ceux qui se constituent en société peuvent décider du montant du capital social, seulement un minimum capital social de 1 € est requis. Dans le passé, cela s'élevait à 18,000 XNUMX euros, mais depuis le début de Flex-BV, il n'y a plus de véritable minimum. Une action unique avec un droit de vote correspondant est requise au minimum. Les actions peuvent avoir des bénéfices et/ou des droits de vote, parfois une action aura des droits aux bénéfices mais pas de droit de vote, et vice versa. Les sociétés à responsabilité limitée néerlandaises peuvent avoir des administrateurs et des actionnaires.
Délai
La procédure de constitution pour démarrer une entreprise aux Pays-Bas prend généralement 3 à 5 jours ouvrés. Le délai dépend de la complexité de la structure actionnariale et également de la fourniture rapide des documents par le client. Plus tôt nous aurons tous les documents dont nous avons besoin, plus il vous sera facile de créer votre entreprise dans les meilleurs délais. Si vous pouvez acquérir tous les documents en une journée, la procédure d'enregistrement ne prend parfois que 2 jours ouvrables.
Avantages d’ouvrir une BV aux Pays-Bas
Il existe plusieurs avantages bien connus à posséder une BV néerlandaise, c'est exactement pourquoi presque tous nos clients choisissent de créer ce type spécifique de société néerlandaise. La partie responsabilité limitée est bien entendu l’une des principales raisons pour lesquelles les entrepreneurs choisissent cette personne morale. Mais le BV présente de multiples caractéristiques bénéfiques. Nous présenterons ci-dessous les avantages les plus évidents.
Limited Liability
Des taux d’imposition sur le revenu compétitifs
Les Pays-Bas bénéficient d’un taux d’imposition des sociétés faible par rapport à certains pays européens voisins. De plus, lorsque vous possédez une entreprise individuelle, vous payez de l’impôt sur les bénéfices. La tranche d'imposition la plus élevée dans cette catégorie est actuellement de 52 %. Vous payez également des impôts sur les bénéfices d'une BV, mais celui-ci n'est que de 19 % ou 25.8 %, selon que vos bénéfices dépassent le montant annuel total de 200,000 XNUMX euros. Gardez toutefois à l’esprit que vous devrez toujours payer de l’impôt sur le revenu sur les bénéfices que vous vous distribuez. Vous pouvez également vous verser des dividendes, ce qui pourrait être plus rentable dans certaines situations. Nous avons largement abordé le sujet du versement de dividendes dans cet article.
Le capital social minimum requis est extrêmement faible
Innovation et subventions
Il existe plusieurs solutions financières intéressantes pour les entrepreneurs, comme les entrepreneurs (étrangers) qui souhaitent se développer rapidement et les entrepreneurs ayant des concepts et des idées très innovants. Par ailleurs, le gouvernement néerlandais met à disposition des fonds supplémentaires pour les PME innovantes et pour des recherches importantes pour les générations futures par le biais du Future Fund. Le gouvernement a déjà débloqué 5 millions d'euros par an à cet effet depuis 2018. Le Fonds d'avenir a démarré avec 200 millions d'euros. Il y a ensuite le WBSO, qui est un dispositif fiscal pour la recherche et le développement (R&D), et l’instrument Innovation Box. Les entreprises peuvent réduire le fardeau financier des projets de recherche et développement (R&D) par l'intermédiaire du WBSO.
Les secteurs innovants néerlandais comptent parmi les meilleurs au monde. Ce sont des secteurs dans lesquels les Pays-Bas excellent au niveau international. Le gouvernement investit également activement dans ces principaux secteurs :
• Top secteur Horticulture et matériel de multiplication
• Premier secteur agroalimentaire
• Premier secteur Eau et Maritime
• Premier secteur Sciences de la Vie et Santé
• Chimie du meilleur secteur
• Top secteur des systèmes et matériaux de haute technologie
• Premier secteur de l'énergie
• Premier secteur Logistique
• Premier secteur de l'industrie créative
Pas de taxes sur les intérêts et les redevances
Possibilité de réinvestir vos bénéfices en franchise d'impôt via le versement de dividendes
Une impression professionnelle
La structure holding de la BV
La structure de holding BV est un moyen sûr et rentable de démarrer votre propre entreprise aux Pays-Bas. Une holding est également une société BV néerlandaise, même si elle diffère légèrement d'une société BV opérationnelle (filiale). Une holding BV est une personne morale qui ne détient que des actifs, par exemple des actions de sociétés commerciales. Par conséquent, une société holding n'assume aucune responsabilité ni aucun risque associé à ses opérations, car les opérations commerciales réelles sont réalisées par différentes filiales au sein de la structure de holding. Une filiale est une entité juridique activement impliquée dans les services ou le commerce. Elle exerce des activités commerciales et assume donc la responsabilité de ses opérations. Cela signifie que les créanciers, les fournisseurs et d’autres parties peuvent déposer des réclamations à son encontre. En revanche, l'entité holding et ses actifs sont à l'abri de telles réclamations.
La combinaison d'une filiale et d'une holding en une seule structure donne naissance à ce que l'on appelle la structure de holding néerlandaise. Vous trouverez ci-dessous les principales caractéristiques d’une structure de holding Dutch BV :
- La structure de holding comprend au moins deux sociétés privées à responsabilité limitée distinctes (Dutch BV)
- Une ou plusieurs BV sont des filiales et exercent des activités commerciales
- L'autre BV est une holding qui n'exerce aucune activité commerciale
- L’investisseur/entrepreneur détient les actions de la société holding
- La société holding détient les actions de la filiale
Même si une BV néerlandaise a déjà une responsabilité limitée, la mise en place d'une structure de holding vous protège de manière plus complète en tant qu'entrepreneur et vos actifs. Posséder une structure de holding néerlandaise présente plusieurs avantages, dont nous parlerons ci-dessous.
Deux raisons importantes de constituer une structure de holding BV
L’exonération de participation pour les entreprises internationales
Le bénéfice de la filiale internationale est imposable dans le pays où elle est établie. Le bénéfice après impôts peut ensuite être transféré à la société mère aux Pays-Bas. Ce montant, perçu par la société mère, ne sera pas soumis à l'impôt sur les sociétés aux Pays-Bas, évitant ainsi la double imposition.
Quand devrais-je envisager de créer une structure de holding pour mon entreprise aux Pays-Bas ?
Création d'entreprise aux Pays-Bas : la procédure
Afin de créer une entreprise néerlandaise, vous devrez évidemment remplir les documents nécessaires. Les documents requis pour la constitution d'une personne morale consistent en une copie légalisée d'une pièce d'identité valide et un justificatif de domicile. Ces documents doivent être envoyés avec une apostille, que vous pouvez obtenir chez un notaire local. En outre, une procuration est requise, qui doit être signée par un notaire pour la formation à distance. Veuillez noter qu'il n'est actuellement pas nécessaire de se rendre aux Pays-Bas lorsque vous souhaitez créer une entreprise néerlandaise : l'ensemble du processus peut être exécuté à distance. Tous les actionnaires concernés peuvent nous autoriser à nous occuper de tous les dépôts obligatoires en leur nom. D'autres actions nécessaires, comme la demande d'ouverture d'un compte bancaire pour votre entreprise, peuvent également être effectuées à distance. Ce n'est que dans de rares cas que la présence du directeur est nécessaire, mais cela dépend entièrement de la banque que vous choisissez. Si telle est votre préférence, nous pouvons vous conseiller sur des questions pratiques telles que celles-ci car, en principe, chaque étape peut être effectuée à distance.
L'ensemble de la procédure de la création d'une entreprise aux Pays-Bas peut être réalisée en seulement 3 à 5 jours ouvrables, en supposant que toute la documentation que vous envoyez répond aux exigences. La plus grande partie du temps est consacrée à la vérification des documents. Il est donc très important que vous vous assuriez que vous nous envoyez la documentation correcte et que ce que vous envoyez est complet.
La procédure de création d’une BV néerlandaise est la suivante :
Étape 1
Étape 2
Étape 3
Quels sont les coûts de création d’une entreprise aux Pays-Bas ?
Les coûts exacts de constitution seront calculés en fonction des besoins et des objectifs spécifiques de votre entreprise, mais vous devez prendre en compte les frais et coûts standard suivants impliqués dans la procédure :
- Préparer tous les documents juridiques et les documents à des fins d'identification
- Les frais à la chambre de commerce néerlandaise pour l'enregistrement d'une société néerlandaise
- Les frais d'inscription auprès des autorités fiscales locales
- Nos frais de constitution couvrent la création de la société ainsi que des services supplémentaires tels que la demande d'ouverture d'un compte bancaire néerlandais.
- Nos frais pour vous aider avec le numéro de TVA et les applications optionnelles du numéro EORI
- Les frais annuels couvrent nos services comptables.
Le montant total dépend de plusieurs facteurs, tels que le type d'entreprise que vous souhaitez créer, le nombre de personnes impliquées, le nombre d'entreprises et d'autres détails qui influencent les coûts. Bien entendu, nous serons heureux de vous fournir une offre personnalisée et détaillée pour la création d’une entreprise néerlandaise.
Calendrier de création d’entreprise aux Pays-Bas
Fiscalité des entreprises aux Pays-Bas
Bien entendu, chaque entreprise néerlandaise est soumise à l’impôt. En tant qu’entrepreneur, vous devrez payer plusieurs impôts différents sur tous les bénéfices de votre entreprise. Actuellement, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19% dans la limite d'un montant de 200.000 XNUMX € de bénéfice annuel, et tous les bénéfices dépassant ce seuil sont imposés à 25.8 %.
Imposition des bénéfices
Les taux de TVA néerlandais sont :
Taux de TVA 9% plus bas
Taux d'exonération de 0%
0% pour les transactions entre les pays de l'UE
Vous pouvez lire des informations plus détaillées sur la TVA néerlandaise dans cet article.
Avantages et obligations fiscales
Après leur constitution, les sociétés privées à responsabilité limitée sont enregistrées auprès des autorités fiscales néerlandaises et, à ce titre, les numéros fiscaux requis sont délivrés. Toutes les entreprises néerlandaises ont des obligations particulières et doivent soumettre des déclarations fiscales différentes. Outre les obligations classiques, il existe également certains avantages, comme l'exonération de participation que nous avons déjà évoquée plus haut dans l'article. Un autre avantage est la possibilité de vous verser des dividendes. Nous décrirons ci-dessous quelques obligations et avantages fiscaux néerlandais standard.
Impôt néerlandais sur les sociétés
Impôt sur le revenu néerlandais
Obligations fiscales périodiques
Conventions fiscales avec de nombreux autres pays
Comme nous l’avons déjà brièvement évoqué ci-dessus, les Pays-Bas ont conclu de nombreuses conventions fiscales avec des pays internationaux. Cela implique les pays membres de l’UE, ainsi que les pays en dehors de la zone UE. Si vous êtes déjà actif professionnellement dans votre pays d'origine, il est judicieux de demander conseil concernant le pays dans lequel vous devez payer certains impôts. Vous n’êtes pas censé payer plus d’une fois l’impôt sur vos revenus ou vos actifs. C’est pourquoi les Pays-Bas ont conclu des conventions fiscales avec un grand nombre de pays. Une convention fiscale indique quel pays peut prélever des impôts sur vos revenus. Vous devez respecter des conventions fiscales si vous vivez ou travaillez en dehors des Pays-Bas ou si vous faites des affaires à l'étranger. S'il n'y a pas de convention fiscale, le Le décret sur la prévention de la double imposition de 2001 s'applique. Ce décret précise comment les Pays-Bas éviteront la double imposition en l'absence de convention fiscale. Cela s'applique, par exemple, aux revenus des pays en développement. La plupart des conventions couvrent la double imposition et comprennent également des directives simples sur la manière dont vous devez organiser votre déclaration de revenus. Cela vous évite de payer certains impôts deux fois, voire trois fois, selon l'endroit où vous faites des affaires.
Un dividende au lieu d'un salaire
Opportunités économiques aux Pays-Bas
Grâce à la forte mentalité commerciale néerlandaise ainsi qu'à une solide infrastructure de transport, les Pays-Bas ont pu maintenir une position élevée et constante en tant que plus grande économie du monde. La main-d'œuvre néerlandaise est bien formée et entièrement bilingue, offrant de nombreuses possibilités en matière de recrutement et de relations commerciales avec d'autres cultures. Ces facteurs et les coûts de création d'entreprise considérablement faibles rendent les Pays-Bas extrêmement attractifs par rapport aux autres pays d'Europe occidentale.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux Pays-Bas
Les Pays-Bas utilisent un système de TVA, comme les autres membres de l'UE. En néerlandais, l'abréviation de TVA est Btw (belast toegevoegde waarde). Certaines transactions ne sont pas soumises à la taxe sur la valeur ajoutée, mais celle-ci est généralement facturée par les autorités. Le taux régulier, 21 %, est appliqué à presque tous les services et biens proposés par les entreprises néerlandaises. Ce taux pourrait également s'appliquer aux produits importés de pays tiers. Aux Pays-Bas, il existe également un taux de TVA inférieur de 9 % sur des services et des biens spécifiques, par exemple les médicaments, la nourriture, l'art, la médecine, les livres, les antiquités, l'entrée à des événements sportifs, les musées, les théâtres et les zoos.
Que signifie la TVA néerlandaise pour les entrepreneurs internationaux ? Lorsque votre entreprise est établie dans un pays étranger, mais que vous opérez également aux Pays-Bas, vous devrez vous conformer à la réglementation nationale. Si vous proposez des produits ou des services aux Pays-Bas, dans la plupart des cas, vous devrez également y payer la TVA. Là encore, la TVA est souvent facturée à l’inverse de la personne qui reçoit le produit ou le service, ce qui entraîne un taux de 0 %. L'autoliquidation est une option si vos clients sont des personnes morales ou des entrepreneurs établis aux Pays-Bas. Vous pouvez ensuite omettre la TVA de la facture et insérer à la place l'autoliquidation. Dans tous les autres cas, vous devez payer l'impôt aux Pays-Bas. Créer une entreprise aux Pays-Bas permettra à votre entreprise de profiter pleinement de la réglementation néerlandaise en matière de TVA.
Le rescrit de remboursement d’impôt de 30 %
Un autre avantage fiscal intéressant est la décision de remboursement d’impôt de 30 %. Lorsque des salariés internationaux sont embauchés aux Pays-Bas, ils peuvent bénéficier de cette exonération fiscale. S'ils remplissent certaines conditions, l'employeur leur transférera 30 % de leur salaire en franchise d'impôt. Cette allocation est destinée à compenser les dépenses supplémentaires des salariés qui travaillent en dehors de leur pays d'origine. Cela peut être très intéressant pour les expatriés étrangers, les personnes souhaitant travailler pour quelqu'un de leur pays d'origine ou les employés orientés vers l'international. Il y a bien sûr certaines conditions d’éligibilité. Pour bénéficier d’un remboursement, les candidats doivent remplir les conditions suivantes :
- L'employeur est enregistré auprès des autorités fiscales néerlandaises aux Pays-Bas et paie les charges sociales.
- Il existe un accord écrit entre le salarié et l'employeur selon lequel la décision de remboursement s'applique
- Le salarié est soit muté, soit recruté à l'étranger
- Au moment de son embauche, le salarié avait résidé à plus de 150 kilomètres de la frontière des Pays-Bas pendant au moins 18 mois au cours des deux dernières années
- Le salaire annuel du salarié est égal ou supérieur à 37.000 XNUMX €
- Le salarié possède des qualifications rares sur le marché du travail néerlandais, ce qui explique en partie l'avantage dont ne disposent pas les salariés nationaux.
Les Pays-Bas comparés à d'autres pays
L’un des principaux avantages de l’implantation d’une entreprise dans le pays est l’accès direct au marché unique européen. Les Pays-Bas ne sont pas seulement un État membre de l'UE ; il est en fait très apprécié par les autres États membres en raison de son climat politique, fiscal et économique stable. Les Néerlandais sont souvent à l’avant-garde des concepts et idées innovants. En tant qu’entrepreneur, vous pouvez tirer de nombreux avantages d’une présence physique dans le pays. Le port de Rotterdam relie votre entreprise directement au monde entier, à côté de l'aéroport de Schiphol. La situation géographique du pays est excellente pour toute entreprise d’importation, d’exportation ou de logistique générale. En outre, les taux d'imposition néerlandais sont encore réduits. L’objectif est de parvenir à un climat d’investissement renforcé, offrant de meilleures opportunités aux investisseurs étrangers. Il n’y a probablement jamais eu de meilleur moment pour démarrer une entreprise aux Pays-Bas.
Intercompany Solutions dans le rapport sur le Brexit
Nous perfectionnons continuellement nos normes de qualité afin de fournir des services du plus haut degré.
Certains de nos clients récents
FAQ
sur l'établissement d'une entreprise aux Pays-Bas
Nous recevons régulièrement de nombreuses questions concernant l’implantation d’entreprises aux Pays-Bas. C’est pourquoi nous avons compilé les questions les plus fréquemment posées pour votre commodité. Si vous avez une question qui n'est pas mentionnée dans cette section, n'hésitez pas à nous contacter à tout moment.
La procédure d’établissement et les exigences correspondantes
Est-il possible de créer une entreprise néerlandaise si je réside ailleurs?
Combien de jours faut-il pour créer une entreprise aux Pays-Bas ?
Est-il obligatoire d'avoir une adresse d'entreprise aux Pays-Bas ?
Quel est le capital social minimum requis pour créer une BV néerlandaise ?
Quelle est la procédure pour créer une entreprise aux Pays-Bas ?
1) Rédaction et dépôt de l'acte constitutif
2) Inscription à la Chambre de Commerce Néerlandaise
3) Immatriculation fiscale
4) Demande de compte bancaire
Si vous souhaitez obtenir un permis ou un visa ou si vous souhaitez que nous prenions en charge des services supplémentaires, d'autres étapes seront nécessaires.
Quels documents sont nécessaires pour créer une entreprise néerlandaise ?
Est-il possible de démarrer une entreprise dans le commerce international via une entreprise aux Pays-Bas ?
Questions sur la Dutch BV
Pouvez-vous fournir des informations supplémentaires sur Dutch BVs?
Nous avons préparé une brochure complète sur les BV néerlandaises. La Dutch BV est comparable à une société privée à responsabilité limitée, ce qui signifie que vous n'êtes généralement pas personnellement responsable des dettes que vous contractez auprès de l'entreprise. La personne morale comprend un conseil d'administration, des actionnaires et parfois aussi un conseil de surveillance. C'est une entité juridique respectée qui respire le professionnalisme, ce qui vous permettra d'attirer des clients et des partenaires commerciaux haut de gamme. Si vous avez des questions supplémentaires ou personnalisées, veuillez nous contacter.
Quels types d’impôts les entreprises paient-elles aux Pays-Bas ?
Pouvez-vous énumérer les principaux aspects juridiques de l'établissement d'une entreprise en Hollande?
• Le nom de votre entreprise doit être disponible et conforme aux lois
• Vous avez besoin d'un bureau local ou d'une adresse d'enregistrement virtuelle
• Vous devez remplir les conditions d'inscription
• Vous devez obtenir les permis d'exploitation pertinents chaque fois qu'ils sont nécessaires
Hésitez pas à contacter Intercompany Solutions pour des conseils commerciaux personnalisés et un devis clair.
Quels sont les types d’entreprises disponibles en Hollande ?
L’entité préférée par la plupart des investisseurs étrangers est la société privée à responsabilité limitée, connue sous le nom de Dutch BV. D'autres types populaires sont la fondation (stichting), la société anonyme (NV), la coopération, la société en nom collectif, une entité collaborative et l'entreprise individuelle. Si vous avez des doutes sur la meilleure entité juridique pour répondre à vos besoins, vous pouvez trouver plus d'informations sur les types d'entreprises sur le site Internet de la Chambre de Commerce néerlandaise, ou contactez-nous directement pour obtenir des conseils professionnels.
Dois-je obtenir des licences ou des permis spéciaux pour ma nouvelle société néerlandaise?
Visas et citoyenneté
Un visa est-il nécessaire pour entrer aux Pays-Bas ? Quelle est la procédure pour obtenir un tel visa ?
Les résidents de l'UE sont libres d'entrer aux Pays-Bas sans aucun document spécifique. Les citoyens non européens peuvent rester dans le pays avec un visa Schengen (courte durée) pour une durée maximale de 90 jours. Pour les séjours plus longs, vous devez demander un visa auprès de l'ambassade des Pays-Bas dans votre pays de résidence. Vous pouvez visiter le site Web du Service néerlandais d'immigration et de naturalisation pour obtenir des informations détaillées sur les visas, comment en obtenir un et les conditions nécessaires pour ce faire.
Quelle est la procédure pour obtenir la citoyenneté néerlandaise?
Questions juridiques
Pouvez-vous énumérer les principales exigences légales auxquelles les entrepreneurs étrangers doivent satisfaire pour pouvoir investir aux Pays-Bas?
Pouvez-vous expliquer les exigences pour l'emploi en Hollande?
Comment déposer une marque ou une marque déposée ?
Télécharger la brochure : Créer une société à responsabilité limitée néerlandaise
