Si vous demandiez à un Joe ordinaire dans les rues des Pays-Bas, il ne définirait probablement pas les Pays-Bas comme un « paradis fiscal ». Cependant, pour certaines entreprises, les Pays-Bas étaient considérés comme un paradis fiscal.

Aux Pays-Bas, le système fiscal vise à attirer des capitaux étrangers et un excellent moyen d'y parvenir est d'offrir des allégements fiscaux et des subventions. La Hollande a, par exemple, des accords de double imposition avec de nombreux pays. L'une des plus grandes ruptures pour de nombreuses entreprises est le fait que les redevances entrantes ne sont pas imposées en Hollande. Les Pays-Bas répondent actuellement à la critique en mettant en œuvre une variété de nouvelles réglementations pour lutter contre l'évasion fiscale.

Qu'est-ce qu'un paradis fiscal?

Avant d'en parler davantage, il est important de savoir exactement ce qu'est un paradis fiscal. Un paradis fiscal est un pays qui offre aux entreprises étrangères (et aussi aux particuliers) une responsabilité fiscale minimale dans un environnement stable. Peu ou pas d'informations financières sur cette responsabilité seront partagées avec les autorités étrangères.

Les entreprises n'ont pas à opérer hors du paradis fiscal pour bénéficier des politiques locales. Cela signifie qu'une entreprise peut être établie dans un pays où les impôts sont élevés, mais qu'elle choisit de payer ses impôts dans un pays où les taux d'imposition sont très bas (voire nuls). En particulier, de nombreux multinationales recherchent des paradis fiscaux, car cela les aide à améliorer leurs bénéfices. De nombreuses entreprises américaines sont des exemples très connus.

Habituellement, ils sont mentionnés en relation avec l'utilisation de différentes juridictions à faible taux d'imposition telles que BVI (îles Vierges britanniques), Hong Kong, Panama. Les mentions de ces pratiques sont récemment assez bien connues, comme dans ''The Panama Papers'', et sont également décrites dans des articles plus anciens, comme dans Rovnickwriting ''Sun sand and lots of money''. Ce dernier fait référence au nombre de pays tropicaux, qui se concentrent principalement sur l'industrie du tourisme, sont accrédités avec des chiffres d'affaires d'un milliard de dollars de multinationales (occidentales) qui s'y déroulent, malgré peu ou pas d'activité commerciale locale réelle.

Les multinationales sont souvent accusées d'exploiter les réglementations locales (en « achetant » les conditions les plus favorables). De nombreuses sociétés internationales ayant des magasins dans le monde entier ne paient des impôts que dans une poignée de juridictions. Transférer les bénéfices vers des juridictions plus favorables. La critique est que (généralement) plus de pays pauvres ne reçoivent pas leur juste part d'impôts de la part de ces sociétés.

Le réseau de justice fiscale classe les différents paradis fiscaux utilisés par les multinationales pour éviter l'impôt.
''Les paradis fiscaux pour les entreprises favorisent également une course mondiale vers le bas. Alors qu'une juridiction introduit une nouvelle échappatoire fiscale ou une nouvelle incitation ou réduction d'impôt pour attirer les capitaux mobiles, d'autres tenteront de mettre en place une offre encore plus attrayante, incitant d'autres à se joindre à leur tour, entraînant une course inconvenante vers le bas qui se déplace régulièrement le fardeau fiscal des riches actionnaires des sociétés multinationales, qui sont pour la plupart des personnes fortunées, et vers les groupes à faible revenu. C'est pourquoi, dans de nombreux pays, les impôts sur les sociétés baissent alors que les bénéfices des sociétés augmentent. À la suite de cette course, les réductions d'impôts et les incitations ne s'arrêtent pas à zéro : elles deviennent négatives. Il n'y a pas de limite à l'appétit des multinationales pour le free-riding des biens publics et des subventions payées et fournies par d'autres. Cette course vers le bas est appelée "concurrence", mais c'est une bête complètement différente de la concurrence du marché que nous connaissons, et pour les raisons évoquées ci-dessus, elle est toujours pernicieuse.'' Identifier

Pour éviter de tels événements, et une course vers le bas. L'Europe prend des mesures décisives établir une politique de taxation des multinationales dans toute la zone euro. Cela empêche les entreprises de retourner les gouvernements concurrents les uns contre les autres pour attirer la multinationale. La première étape de ces réglementations consiste à demander aux multinationales de divulguer leur chiffre d'affaires, leurs bénéfices et leur fiscalité dans chaque pays. Une telle action collective permettra également à la zone euro de repousser les intérêts des États-Unis, qui souhaitent que ses multinationales soient taxées autant que possible aux États-Unis.

Pays-Bas, réglementation fiscale avantageuse

Les Pays-Bas offrent un climat fiscal attractif aux multinationales. Les méthodes par lesquelles il le fait sont compétitives, mais honnêtes. pas comparable aux paradis fiscaux traditionnels. À partir de 2024, il est de 19 % pour 200.000 25.8 € et s'il dépasse ce montant, il devient 0 % pour les taux d'imposition des sociétés. (par rapport aux BVI XNUMX%). Cette nouvelle réglementation semble viser principalement les petites entreprises, positionnant les Pays-Bas pour attirer davantage de petites entreprises.

Les Pays-Bas offrent des décisions fiscales avancées aux multinationales, de sorte que l'inspecteur des impôts discutera avec elles de la manière dont elles devraient interpréter les règles. Ce qui est permis et ce qui ne l'est pas. Au lieu de prévoir un contrôle a posteriori et de risquer des amendes, les Pays-Bas préfèrent parler franchement. Communiquer clairement avec les nouvelles entreprises, au lieu de créer une atmosphère incertaine.

Les Pays-Bas vont lutter contre l'évasion fiscale

Les Pays-Bas coopéreront à l'échelle internationale pour réduire l'évasion fiscale. Le gouvernement a annoncé une variété de mesures de lutte contre l'évasion fiscale. Parmi les actions nommées sont:

''JE. À partir de 2021, les Pays-Bas introduiront une retenue à la source sur les flux d'intérêts et de redevances sortants vers des juridictions à faible taux d'imposition et dans des situations abusives. Cela empêche que les Pays-Bas soient utilisés pour des activités de transfert vers des paradis fiscaux.
II. Le gouvernement veut offrir aux Pays-Bas et à ses partenaires contractuels un ensemble d'outils efficaces contre l'évasion fiscale.
III. Dans la mise en œuvre des première et deuxième directives européennes de lutte contre l'évasion fiscale (ATAD1 et ATAD2), les Pays-Bas iront plus loin que ne le prescrit cette directive.
IV. L'importance de la transparence dans l'approche de l'évasion et de la fraude fiscales est évidente. Le gouvernement poursuit donc l'effort politique du cabinet précédent. Le gouvernement clarifiera la loi sur la responsabilité juridique des avocats et des notaires. Les amendes qui leur sont infligées sont rendues publiques. Cela signifie que ces prestataires de services financiers doivent être mieux responsables des structures sur lesquelles ils conseillent.
V. Pour renforcer l'intégrité des marchés financiers, le gouvernement travaille sur une législation visant à établir un registre dit UBO (Ultimate Beneficial Owner). La législation existante pour les bureaux fiduciaires sera également renforcée.''

Trouvez ici la position originale du régulateur néerlandais sur les mesures annoncées sur 23-02-2018.

Injuste de comparer les Pays-Bas à d'autres ''paradis fiscaux'' ?

Nous pensons qu'il est injuste de considérer les Pays-Bas comme un simple paradis fiscal, les Pays-Bas sont célèbres pour la capitale colorée d'Amsterdam et le port de Rotterdam - le plus grand port d'Europe et jusqu'à récemment, le plus grand port du monde. De plus, les Pays-Bas sont très appréciés pour leur environnement commercial favorable. Les Pays-Bas ont une riche histoire de commerce international, remontant au 17ème siècle et au ''VOC'', la première société publique au monde. Ce qui était probablement la plus grande entreprise à avoir jamais existé (inflation corrigée).

• Le taux des impôts sur le revenu des sociétés dans le pays peut être parmi les plus bas d'Europe (15% impôt sur les sociétés), mais les taux d'imposition sont plus élevés que les paradis fiscaux à l'étranger.
• Les Pays-Bas n'offrent pas de sociétés offshore
• L'infrastructure dans le pays est parmi les meilleurs dans le monde entier;
• Les Pays-Bas ont une économie florissante, ce n'est pas une simple république de «paradis fiscal»
• Les citoyens néerlandais sont très instruits
• Les Pays-Bas ont une excellente réputation en tant que nation commerçante depuis le début des années 1600
• Les Pays-Bas ont été le premier pays au monde à établir une société cotée en bourse dans 1602, avec la société East India Trading, où les Néerlandais
• Les entrepreneurs sont toujours les bienvenus aux Pays-Bas. La culture est ouverte aux influences internationales, comme cela a été le cas pendant des centaines d'années.
• Le pourcentage de Néerlandais parlant des langues étrangères est assez élevé. Presque tout le monde connaît l'anglais, et beaucoup sont aussi compétents en français ou en allemand;
• Les résultats d'une enquête menée par G. Thorton au cours des dernières années montrent que la Hollande fait partie des meilleurs pays au monde pour lancer une entreprise;
• Les Pays-Bas attirent diverses entreprises étrangères grâce à sa politique et sa législation stables et ses bonnes relations internationales.
• D'autres études montrent que les entreprises internationales ont une forte confiance dans les Pays-Bas lorsqu'elles démarrent leur entreprise grâce à son environnement international et au multiculturalisme. Le pays accueille de nombreuses entreprises internationales signalant une expérience positive.

Souhaitez-vous créer une entreprise aux Pays-Bas?

Si vous êtes à la recherche d'un pays européen stable et d'une économie prospère pour développer votre entreprise, il pourrait être judicieux d'étudier la possibilité d'établir une succursale de votre entreprise aux Pays-Bas. Intercompany Solutions vous vous aider à faire cela. Au cours des dernières années, nous avons aidé à créer plus de 500 entreprises et nous offrons une garantie de satisfaction à 100%.

Nos experts en droit des affaires veilleront à ce que chaque aspect de la création de votre entreprise se fasse conformément à toutes les lois applicables. Nous pouvons vous aider dans tous les aspects, de la création de votre entreprise aux services de comptabilité, en passant par la demande de compte bancaire d'entreprise, les services de citoyenneté et de résidence et les services juridiques.

L'impôt sur les dividendes Pays-Bas est une sorte d'impôt sur le revenu sur les paiements de dividendes aux actionnaires des entreprises. La loi fiscale néerlandaise prévoit un taux fixe sur les dividendes. Dans le cas où l'entreprise répond à des critères particuliers, des exonérations fiscales peuvent s'appliquer. Nos agents locaux peuvent vous donner des informations complètes sur la conformité fiscale à l'égard de toute entité néerlandaise.

Le taux maximum pour une taxe sur les dividendes Pays-Bas est 25%. Cependant, les entreprises ne doivent pas d'impôts sur les dividendes si elles remplissent certaines conditions d'exemption de participation. Cette exemption concerne les plus-values ​​et dividendes d'actions d'au moins 5%. Les filiales peuvent être éligibles à des exemptions de participation si elles sont actives et réussissent le test fiscal (pour être taxées conformément aux principes néerlandais). De plus, moins de 50% des actifs de la société peuvent être passifs. Si une filiale remplit ces conditions, son revenu de dividendes est exonéré d'impôts.

Les entreprises néerlandaises qui ne remplissent pas les conditions pour bénéficier d'une exonération de participation sont assujetties à l'impôt au taux habituel de l'entreprise en ce qui concerne le bénéfice tiré des actions. Si les filiales néerlandaises sont soumises à l'impôt sur les sociétés mais ne remplissent pas tous les critères pour bénéficier pleinement de l'exonération, elles peuvent recevoir un crédit spécial.

Nos avocats aux Pays-Bas peuvent vous fournir des informations détaillées sur les provisions relatives aux revenus de dividendes.

Impôt des sociétés néerlandais

Selon le droit national, les sociétés établies dans le pays résident et doivent payer des impôts sur les revenus générés dans le monde entier. Les entités non-résidentes exerçant des activités aux Pays-Bas ne doivent des impôts que sur les revenus générés localement.

Pays-Bas impôt sur le revenu des sociétés est prélevé pour tous les bénéfices provenant des activités commerciales aux Pays-Bas, y compris les revenus provenant de sources étrangères, les plus-values ​​et les revenus passifs.

L'administration fiscale néerlandaise ou ''Belastingdienst'' en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité. Si vous avez besoin de plus de détails sur le système fiscal néerlandais, n'hésitez pas à contacter nos avocats locaux. Nous offrons des services complets en matière de conformité fiscale. Vous pouvez également consulter notre article sur payer des impôts aux Pays-Bas.

Les Pays-Bas et leur système fiscal offrent de nombreux avantages particuliers aux investisseurs internationaux. L'imposition des sociétés dans le pays varie en fonction du bénéfice imposable des entreprises : il existe deux taux déterminés par le montant des revenus. Nos avocats locaux sont disponibles pour vous aider à ouvrir une entreprise et à remplir les conditions requises pour votre conformité fiscale totale aux Pays-Bas.

La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas

Toute entreprise constituée aux Pays-Bas est considérée comme une société résidente soumise à l'impôt sur les sociétés. Les entités résidentes doivent des impôts sur les revenus obtenus dans le monde entier tandis que les non résidents sont imposés uniquement sur les bénéfices générés dans le pays.

Le taux de l'impôt sur les sociétés est 19% jusqu'à 200 000 EUR de revenus annuels imposables et passe à 25.8 % pour les montants supérieurs à cette valeur. L'impôt sur les sociétés est perçu sur tous les bénéfices générés par les activités commerciales aux Pays-Bas, y compris les revenus du commerce, les opérations internationales, les revenus passifs et de source, etc. En principe, tous les coûts liés à l'activité de l'entreprise sont déduits du bénéfice total.

L'administration fiscale néerlandaise ou ''Belastingdienst'' en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.

Exemptions de l'impôt sur les sociétés Pays-Bas

Certains éléments du revenu sont exemptés de l'impôt sur les sociétés. Il s'agit de dividendes et de gains en capital obtenus de filiales particulières et de bénéfices générés par des entreprises étrangères. Ceci est réglementé dans la directive filiale-parent.

Les filiales locales peuvent bénéficier d'une exonération de l'impôt néerlandais sur les sociétés si elles sont actives et Société mère néerlandaise détient au moins 5% d'intérêt. Ces filiales doivent subir un test montrant si elles sont admissibles à des exemptions. La société mère aura droit à une exonération de participation si elle est déjà soumise à des taxes raisonnables dans le pays où la filiale est située. De même, une filiale pourrait bénéficier d'une exemption de participation si ses actifs passifs n'excèdent pas 50% du total des actifs.

Nos avocats aux Pays-Bas peuvent vous fournir plus de détails sur les exonérations d'impôt sur les sociétés et leur application en ce qui concerne votre Société néerlandaise.

Autres caractéristiques de la fiscalité des entreprises

Le système fiscal aux Pays-Bas offre différents reliefs et avantages. Certaines allocations budgétaires, par exemple, s'appliquent aux activités de développement et de recherche. Ces allocations réduisent le revenu imposable de l'entreprise. De même, les entreprises travaillant dans le domaine de l'exportation et de l'importation peuvent bénéficier d'un régime fiscal spécial en ce qui concerne le tonnage disponible pour les entreprises de transport maritime.

Les personnes physiques et morales qui sont employées ou exercent des activités commerciales aux Pays-Bas doivent respecter les exigences locales en matière de fiscalité. Le paiement des impôts aux Pays-Bas est obligatoire tant pour les sociétés établies dans le pays que pour les succursales d'entités internationales. Substance a un rôle dans le statut fiscal, une adresse commerciale aux Pays-Bas doit être conforme aux exigences de substance par les autorités fiscales.

Si vous possédez une entreprise, nos représentants peuvent vous fournir des informations sur les principes comptables et d'audit locaux du système fiscal néerlandais. Nous pouvons également vous aider à enregistrer une entreprise aux Pays-Bas.

La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas

La imposition des sociétés aux Pays-Bas est basé sur la résidence. Les sociétés créées localement sont considérées comme des entités juridiques de résidents néerlandais, une société résidente néerlandaise. Ils doivent des impôts sur les sociétés en fonction de leurs revenus générés dans le monde entier. Les sociétés non-résidentes ne sont imposées que sur les revenus générés dans le pays. Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19 % pour les bénéfices annuels allant jusqu'à 200 000 euros. Les revenus dépassant ce montant sont imposés à 25.8 %. Dans les années à venir, les taux d’imposition des sociétés vont encore diminuer.

Le pays ne prélève pas de retenues à la source sur les redevances ou les intérêts. Les dividendes ne sont pas imposés au niveau national ; dans le cas contraire, le taux d'imposition sur les dividendes est de 15 %. Les Pays-Bas ont signé de nombreux accords avec d'autres États du monde pour éviter la double imposition et réduire la pression fiscale sur les entreprises.

Les autres impôts applicables aux entreprises aux Pays-Bas sont l'impôt sur le transfert de biens immobiliers et la TVA (taux standard de 21 % et taux réduit de 6 %). Toutes les entités payantes La TVA aux Pays-Bas besoin d'une inscription.

Pour les entreprises néerlandaises, l'année comptable correspond généralement à celle du calendrier avec une durée de 12. Des périodes plus courtes peuvent être prises en compte dans l'année de constitution. La taxe sur le revenu des sociétés est payée annuellement, jusqu'à 5 mois après la fin de l'exercice financier.

Le bureau des impôts néerlandais ou «Belastingdienst» en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.

La fiscalité personnelle aux Pays-Bas

Les résidents néerlandais sont imposés en ce qui concerne leurs revenus dans le monde entier; les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus générés localement. Le principe de l'imposition des personnes physiques est progressif avec trois sections: la section 1 s'applique aux revenus du logement, de l'emploi ou des entreprises; la section 2 concerne les revenus provenant d'intérêts substantiels; la section 3 est pertinente pour les investissements et l'épargne.

Les personnes physiques sont obligées de respecter l'année d'imposition et de déposer tout passif avant le premier avril de l'année suivante. Les retards / non-paiement sont passibles de pénalités.

Si vous souhaitez plus d'informations sur les taxes et les exigences fiscales, n'hésitez pas à contacter nos agents aux Pays-Bas.

TVA AUX PAYS-BAS

Les Pays-Bas utilisent un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA), nommé Belasting toegevoegde waarde (BTW) en néerlandais. Ce système est très similaire au système utilisé dans d'autres pays de l'Union européenne. Toutes les transactions ne sont pas soumises à la TVA, mais en Hollande, il est très courant de facturer cette taxe sur la valeur ajoutée. Le taux d'imposition normal est de 21%, et ce taux est appliqué sur (presque) tous les biens et services des entreprises aux Pays-Bas.

Si les produits sont importés de l'extérieur de l'UE, ce taux de TVA peut également s'appliquer. Les Pays-Bas appliquent également un taux d'imposition spécial inférieur. Ce taux était de 6% pendant de nombreuses années et s'applique à des biens et services spécifiques, par exemple, les produits alimentaires, les médicaments, l'art, les antiquités, les livres, l'entrée dans les musées, les zoos, les théâtres et les sports. Ce taux est passé à 9 % en 2019.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation reposant sur une large assise et utilisée par tous les pays de l'UE, y compris les Pays-Bas. En tant que taxe à la consommation, sa charge est supportée par le consommateur final des biens ou des services. Alors que tous les pays de l'UE appliquent une taxe sur la TVA, chaque pays membre peut décider de ce qu'il faut taxer et à quel niveau de taux. Aux Pays-Bas, la TVA est considérée comme un impôt indirect car elle est d'abord payée au vendeur du bien ou du service. Le vendeur paie ensuite la taxe aux autorités fiscales.

Plus d'informations sur le taux de TVA néerlandais

Le taux de la taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas est assez simple. Cependant, il existe quelques exceptions qui peuvent rendre plus difficile la compréhension de chaque petit détail. Si vous voulez être sûr que vous faites tout correctement, il serait préférable d'embaucher un consultant qui pourra vous guider tout au long du processus. Intercompany Solutions par exemple. Nous pouvons vous aider à créer votre entreprise aux Pays-Bas. Nous fournissons des solutions d'entreprise aux investisseurs et aux entreprises du monde entier et servons des clients internationaux intéressés par la création d'entreprises et les services aux entreprises. Nous aidons les entrepreneurs dans tous les aspects de la création de leur entreprise. En savoir plus sur la création d'entreprise aux Pays-Bas.

Les différents taux de TVA aux Pays-Bas

Les Pays-Bas ont plusieurs taux de TVA et une liste de biens et services exonérés de TVA. Le principal taux général de TVA néerlandais est de 21% et ce depuis 2012. Ce taux s'applique à la plupart des biens et services.

Il existe un taux de TVA spécial de 9% qui s'applique à une sous-section de biens qui sont considérés comme des nécessités. Les marchandises comprennent les aliments et les boissons (mais pas l'alcool), le bétail destiné à l'agriculture, les produits de première nécessité (comme les médicaments sur ordonnance), la plupart des matériels de lecture et les semences destinées à l'agriculture et à l'horticulture. Les matériaux achetés pour des rénovations domiciliaires sont aussi parfois taxés à ce taux, selon l'âge de la maison. Certains services sont également taxés à ce taux inférieur de 6 %. Parmi ceux-ci figurent les services de coiffure, les maisons de vacances en location, les représentations publiques considérées comme artistiques (pièces de théâtre et représentations musicales) et la plupart des services de transport.

Un taux de TVA nul est appliqué aux articles qui ne sont pas consommés aux Pays-Bas. S'ils sont expédiés et consommés en dehors de l'UE, aucune TVA ne sera appliquée. De même, si les biens sont achetés par une entité commerciale légale dans un autre pays de l'UE, cette entité est alors chargée de facturer la TVA au consommateur final dans le pays dans lequel elle existe. Cependant, si les marchandises sont envoyées à un consommateur final dans un autre pays de l'UE, vous devez alors facturer la TVA aux Pays-Bas.

Exonérations de TVA aux Pays-Bas

Les Pays-Bas ont également un certain nombre d'exemptions ; les exportations visibles sont parmi celles-ci. Ces derniers sont détaxés. Si des exonérations de TVA s'appliquent, vous n'avez pas à payer la taxe et vous ne pouvez pas non plus la déduire. Il existe une liste de services totalement exonérés de TVA aux Pays-Bas. En étant exonéré, l'État ne leur prélève aucun impôt. Ces exonérations comprennent les services médicaux fournis par un médecin ou une infirmière, les services bancaires, les conseils et services en matière d'assurance, les services de garde d'enfants et les services éducatifs.

Les services journalistiques sont également exonérés de TVA, mais uniquement si le service fourni par le journaliste est réputé être de la propriété intellectuelle et n'est que les idées originales de ce journaliste. Déterminer ce qui est exonéré de TVA et ce qui ne l'est pas peut être délicat, et il est suggéré de toujours parler avec un conseiller local pour déterminer votre statut TVA particulier. Il n'est pas possible de demander le remboursement de la TVA facturée sur les coûts et investissements liés aux biens et services qui relèvent des exonérations de TVA. Les biens et services exonérés de TVA sont : la location ou la vente de biens immobiliers (à condition que le bâtiment ait plus de 2 ans), les services de santé, la garde d'enfants, les services de garde et les soins à domicile et autres sujets similaires.

Existe-t-il d'autres exonérations fiscales aux Pays-Bas?

Ce ne sont pas les seules exonérations fiscales aux Pays-Bas. Les autres exonérations fiscales sont les organisations sportives et les clubs sportifs, les services fournis par les institutions socioculturelles, les services financiers et les assurances, les services fournis par les compositeurs, écrivains et journalistes, l'éducation et les activités de collecte de fonds. Il existe également un dispositif agricole qui s'applique aux agriculteurs et éleveurs, aux forestiers et aux maraîchers. Tous les biens et services fournis par ces entrepreneurs sont également exonérés de TVA. Ce schéma est appelé « Landbouwregeling ». Toutes les autres exonérations fiscales en Hollande peuvent être demandées auprès du bureau des impôts néerlandais.

Shopping hors taxe

Un sujet qui nécessite une attention particulière est celui des achats hors taxes. Si vous souhaitez offrir des produits à des clients qui souhaitent acheter hors taxes, vous devrez prendre des mesures et des précautions supplémentaires. Par exemple, vous devrez vérifier leur carte d'identité ou leur passeport pour vous assurer que ces clients vivent en dehors de l'UE. Une autre exigence est que les marchandises que vous vendez quittent l'UE avec le client. Dans les cas où vous facturez la TVA, vous pouvez la retourner au client à un stade ultérieur. Vous pouvez y parvenir en fournissant à votre client une facture, qui mentionne également le numéro d'identification du client. Ils devront faire signer ce document par les douanes pour l'exportation. Une fois la facture signée, ils peuvent vous la renvoyer et vous pouvez rembourser la TVA qu'ils ont payée.

Taux de TVA pour les entrepreneurs étrangers

Si vous faites des affaires aux Pays-Bas, mais que votre entreprise est établie en dehors des Pays-Bas, vous devrez alors vous conformer à la réglementation néerlandaise. Si le service ou le produit que vous fournissez est fourni aux Pays-Bas, vous devez généralement payer la taxe sur la valeur ajoutée ici. Cependant, en réalité, la taxe est souvent imputée à la personne qui reçoit le service ou le produit. Si ce n'est pas possible, vous devez payer la taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas. L'autoliquidation de la TVA est possible si votre client est un entrepreneur ou une personne morale, établi aux Pays-Bas. Dans ce cas, vous pouvez exclure la taxe de votre facture et indiquer « TVA auto-facturée ». Vous êtes autorisé à déduire la taxe facturée sur tous les coûts liés à cette transaction.

Enregistrement de la TVA aux Pays-Bas

Si votre entreprise fournit des biens et des services pour la consommation aux Pays-Bas ou dans l'UE, elle doit s'inscrire à la TVA. Une fois que vous êtes enregistré, vous devez soumettre des déclarations de TVA annuelles et effectuer des paiements réguliers au service des recettes de la TVA que vous avez reçu. Ces soumissions de TVA peuvent maintenant être faites par voie électronique. Les paiements peuvent être effectués mensuellement ou trimestriellement. Certaines petites entreprises qui collectent très peu de TVA peuvent être en mesure de faire une déclaration de TVA annuelle et un paiement au lieu de payer régulièrement tout au long de l'année. Vous devriez consulter un conseiller pour déterminer si vos paiements de TVA sont suffisamment bas pour être admissibles à un paiement annuel unique.

Veuillez contacter notre conseiller néerlandais pour plus de détails sur les problèmes de TVA aux Pays-Bas. Nous pouvons vous conseiller sur les exonérations fiscales et sur ce que vous devez faire pour en bénéficier. Nous pouvons également vous assister dans la soumission des déclarations fiscales annuelles et vous aider à enregistrer votre entreprise à la TVA aux Pays-Bas.