Le système fiscal néerlandais

Mis à jour le 19 février 2024

Les personnes physiques et morales qui sont employées ou exercent des activités commerciales aux Pays-Bas doivent respecter les exigences locales en matière de fiscalité. Le paiement des impôts aux Pays-Bas est obligatoire tant pour les sociétés établies dans le pays que pour les succursales d'entités internationales. Substance a un rôle dans le statut fiscal, une adresse commerciale aux Pays-Bas doit être conforme aux exigences de substance par les autorités fiscales.

Si vous possédez une entreprise, nos représentants peuvent vous fournir des informations sur les principes comptables et d'audit locaux du système fiscal néerlandais. Nous pouvons également vous aider à enregistrer une entreprise aux Pays-Bas.

La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas

Votre imposition des sociétés aux Pays-Bas est basé sur la résidence. Les sociétés créées localement sont considérées comme des entités juridiques de résidents néerlandais, une société résidente néerlandaise. Ils doivent des impôts sur les sociétés en fonction de leurs revenus générés dans le monde entier. Les sociétés non-résidentes ne sont imposées que sur les revenus générés dans le pays. Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19 % pour les bénéfices annuels allant jusqu'à 200 000 euros. Les revenus dépassant ce montant sont imposés à 25.8 %. Dans les années à venir, les taux d’imposition des sociétés vont encore diminuer.

Le pays ne prélève pas de retenues à la source sur les redevances ou les intérêts. Les dividendes ne sont pas imposés au niveau national ; dans le cas contraire, le taux d'imposition sur les dividendes est de 15 %. Les Pays-Bas ont signé de nombreux accords avec d'autres États du monde pour éviter la double imposition et réduire la pression fiscale sur les entreprises.

Les autres impôts applicables aux entreprises aux Pays-Bas sont l'impôt sur le transfert de biens immobiliers et la TVA (taux standard de 21 % et taux réduit de 6 %). Toutes les entités payantes La TVA aux Pays-Bas besoin d'une inscription.

Pour les entreprises néerlandaises, l'année comptable correspond généralement à celle du calendrier avec une durée de 12. Des périodes plus courtes peuvent être prises en compte dans l'année de constitution. La taxe sur le revenu des sociétés est payée annuellement, jusqu'à 5 mois après la fin de l'exercice financier.

Le bureau des impôts néerlandais ou «Belastingdienst» en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.

La fiscalité personnelle aux Pays-Bas

Les résidents néerlandais sont imposés en ce qui concerne leurs revenus dans le monde entier; les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus générés localement. Le principe de l'imposition des personnes physiques est progressif avec trois sections: la section 1 s'applique aux revenus du logement, de l'emploi ou des entreprises; la section 2 concerne les revenus provenant d'intérêts substantiels; la section 3 est pertinente pour les investissements et l'épargne.

Les personnes physiques sont obligées de respecter l'année d'imposition et de déposer tout passif avant le premier avril de l'année suivante. Les retards / non-paiement sont passibles de pénalités.

Si vous souhaitez plus d'informations sur les taxes et les exigences fiscales, n'hésitez pas à contacter nos agents aux Pays-Bas.