Service fiscalité des entreprises

Mis à jour le 6 février 2024

Chaque entreprise néerlandaise doit faire face aux taxes et à l'obligation de se conformer aux lois fiscales néerlandaises, ainsi qu'aux éventuelles lois fiscales étrangères si vous faites des affaires à l'international. Lorsque vous possédez plusieurs sociétés dans différents pays, vous serez également soumis aux lois et réglementations fiscales étrangères, en plus des lois néerlandaises applicables. Cela peut créer des situations déroutantes si vous ne savez pas quelles lois s'appliquent dans un scénario donné. Si vous voulez vous assurer que votre entreprise respecte toutes les lois et réglementations applicables, il est sage de demander conseil à un tiers professionnel. Intercompany Solutions peut vous assister pour toute question fiscale concernant votre entreprise. Nous proposons donc une large gamme de services fiscaux aux entrepreneurs qui souhaitent créer une société néerlandaise ou qui possèdent déjà une entreprise néerlandaise. Nous décrirons l'ensemble de nos services en fiscalité des entreprises sur cette page.

Conseils sur la fiscalité des entreprises en général

Intercompany Solutions conseille un large éventail de clients étrangers et nationaux sur divers sujets liés à la fiscalité, tels que :

• Fiscalité intérieure néerlandaise
• Fiscalité internationale
• Conformité fiscale des entreprises
• Déclaration fiscale
• Les déclarations de revenus ;
• Gestion des risques fiscaux
• Décisions fiscales nationales et internationales
• Vérifications nécessaires
• Prix de transfert
• Questions fiscales légales

D'autres domaines dans lesquels nous sommes activement engagés incluent (mais ne sont pas limités à) la création d'entreprise, les investissements, la structuration d'entreprise, les fusions et acquisitions et les réorganisations d'entreprise. Grâce à de nombreuses années d'expérience dans ces domaines, nous apportons une valeur ajoutée à votre entreprise en étant toujours à jour concernant les nouvelles lois et réglementations, tant au niveau national qu'international. Nous avons déjà aidé des milliers d'entrepreneurs sur les possibilités de posséder une entreprise néerlandaise prospère, et nous continuerons à faire de même pour chaque nouveau client que nous rencontrons. Nous sommes capables d'analyser la situation fiscale de votre entreprise, de vous conseiller sur la stratégie fiscale la plus efficace dans votre cas et de vous aider à trouver des solutions appropriées en cas de problème. Afin de pouvoir vous informer sur ce que nous faisons, nous vous expliquons ci-dessous le concept d'impôt sur les sociétés.

Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés ?

Lorsque vous êtes propriétaire d'une société privée ou à responsabilité limitée, vous devez payer l'impôt sur les sociétés sur les bénéfices de cette société. Ces sociétés sont également appelées «personnes morales» par les autorités fiscales néerlandaises. Pour chaque «entité» établie aux Pays-Bas, vous êtes légalement tenu de soumettre une déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des sociétés. L'impôt sur le revenu des sociétés est calculé sur la base du montant imposable que vous gagnez au cours d'un exercice financier. L'impôt sur les sociétés est donc prélevé sur les bénéfices des sociétés dirigées par des personnes morales, telles que les BV et les NV. Dans certains cas, d'autres formes juridiques telles que les coopératives, les fondations et les associations doivent également payer l'impôt sur les sociétés, mais seulement si et dans la mesure où elles exploitent une entreprise qui génère effectivement des bénéfices.

Quels sont les taux actuels de l'impôt sur les sociétés ?

Aux Pays-Bas, le taux de l'impôt sur le revenu est plus élevé que celui de l'impôt sur les sociétés. Cela fait de la possession d'un BV néerlandais une solution lucrative, surtout lorsque vous envisagez de générer plus de 200,000 XNUMX euros de bénéfices annuels. Veuillez cependant garder à l'esprit que vous payez également des impôts sur les dividendes. Si vous souhaitez savoir quelle serait l'option la plus rentable pour vous, n'hésitez pas à contacter Intercompany Solutions pour un conseil personnalisé. De plus, l'impôt sur le revenu comporte certaines déductions pour les entrepreneurs que l'impôt sur le revenu des sociétés n'a pas. En bref, il s'agit toujours de calculer chaque situation individuelle, lorsqu'un choix pour le BV néerlandais est uniquement basé sur l'obtention d'avantages fiscaux. Les taux actuels de l'impôt sur les sociétés aux Pays-Bas sont les suivants :

Montant imposable	Tarif
< 200,000 XNUMX euros	19%
> 200,000 euros	25,8%

Conseil en fiscalité des entreprises

Lorsque vous voulez être sûr de la variété exacte des impôts que vous devrez payer une fois que vous aurez créé une entreprise néerlandaise, il est conseillé de vous informer très bien sur tous les impôts nationaux existants, ainsi que sur les conventions fiscales que les Pays-Bas ont conclues avec d'autres pays. . Parce que la connaissance à ce sujet peut vous faire économiser beaucoup d'argent. Comme nous l'avons déjà indiqué ci-dessus, les sociétés ayant une forme juridique NV ou BV sont tenues de payer l'impôt sur les sociétés, mais dans certaines circonstances, les fondations, associations, sociétés de personnes et sociétés étrangères actives aux Pays-Bas sont également tenues de le faire. Intercompany Solutions possède une vaste expérience dans le conseil et la rédaction des documents fiscaux des sociétés de tous types de sociétés.

Nous préférons bien connaître nos clients, afin de pouvoir vous apporter à tout moment des conseils sur mesure. Notre équipe permanente de fiscalistes est toujours au fait de ce qui se passe et peut donc anticiper les changements (à venir) de la législation et de la réglementation. Nous sommes également impliqués dans de nombreuses entreprises à l'échelle internationale, ce qui signifie que nous pouvons fournir aux entreprises internationales des conseils solides concernant la législation fiscale de chaque pays. Nous pouvons décharger et exécuter parfaitement les déclarations de revenus des sociétés dans tous les pays. De cette façon, vous savez exactement où en est votre entreprise.

Quel type de conseil en fiscalité des entreprises proposons-nous ?

Les lois fiscales sont considérées comme très complexes, en partie en raison des nombreuses facilités spéciales et des dispositions anti-abus. Chaque pays doit se prémunir contre l'évasion fiscale des entreprises, d'où l'abondance des dispositions liées à la fiscalité. Essentiellement, il faut des connaissances spécialisées pour travailler avec ces lois et règlements. Pour toute entreprise néerlandaise, il est important d'avoir à l'avance une bonne idée de toutes les conséquences fiscales possibles. Nous pouvons nous occuper de l'intégralité de la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des sociétés pour vous. En outre, nous pouvons également fournir des services ou des conseils spécifiques sur le sujet. Voici des exemples de certains de nos services dans ce domaine :

• Déclarations de revenus des sociétés
• Optimiser la fiscalité de votre entreprise
• Structuration d'entreprise
• Conseils sur le contrôle fiscal
• Conseil international et prix de transfert
• Mise en place et accompagnement d'activités à l'étranger
• Conseils sur la meilleure entité juridique à choisir
• Conseils sur la conversion d'une entreprise individuelle en BV ou vice versa
• Conseil en planification fiscale
• Rachats d'entreprises
• Conseils sur les déductions pour investissement
• Demander une déduction pour la recherche et le développement

Conseils sur la déclaration fiscale et les déclarations fiscales périodiques

Lorsque vous payez des impôts dans un certain pays, vous serez également exposé à l'obligation de déclarer tous les revenus générés par votre entreprise aux autorités fiscales nationales. Si vous avez des revenus provenant de plusieurs pays, sachez qu'il est fort possible que vous deviez produire des déclarations fiscales dans plusieurs pays simultanément. Cela signifie qu'il peut être difficile pour tout entrepreneur international de régler sa situation financière, si cette personne n'a aucune connaissance en matière de fiscalité. En général, chaque propriétaire d'entreprise aux Pays-Bas est tenu de soumettre plusieurs déclarations de revenus numériques chaque année, telles que les suivantes :

• Déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des sociétés
• Déclaration de revenus régulière annuelle
• Déclaration de TVA annuelle, mensuelle ou trimestrielle
• Charges sociales annuelles, semestrielles, mensuelles ou toutes les quatre semaines
• Accise
• Taxe à la consommation
• Approvisionnements intracommunautaires

Si et quand vous ne produisez pas les déclarations de revenus nécessaires à temps, vous pouvez vous attendre à recevoir un avertissement dans un premier temps. Si vous ne produisez pas régulièrement de déclarations de revenus ou ne payez pas d'impôts, vous pouvez vous attendre à des conséquences telles que de lourdes amendes et même des peines d'emprisonnement. Assurez-vous donc toujours que votre administration financière est correcte et à jour, ce qui vous permet de remplir plus facilement toutes vos obligations. Intercompany Solutions peut vous conseiller sur la clarification du périmètre des obligations déclaratives, leur classification, le respect des obligations déclaratives spécifiques et vous assister dans la constitution des fichiers locaux et maîtres requis. N'hésitez pas à nous contacter pour vos questions sur son sujet.

Comment déposer une déclaration de revenus depuis l'étranger ?

Lorsque vous possédez une entreprise néerlandaise, il existe de nombreuses sources d'informations sur lesquelles vous devriez vous renseigner. Un facteur très important est la source de vos bénéfices. En tant que propriétaire ou directeur d'une entreprise, il est important d'examiner comment les bénéfices de votre entreprise sont générés à l'échelle internationale et où les bénéfices sont générés. Par exemple, des structures fiscalement attractives peuvent garantir que la charge fiscale de votre entreprise peut être considérablement réduite, en termes de bénéfice de votre entreprise, mais aussi en matière de redevances et de dividendes. Lorsque votre entreprise doit faire face à des règles fiscales étrangères, il est essentiel que vous connaissiez toutes les lois et réglementations nationales et internationales pertinentes, ainsi que les conventions entre pays. Vous devez vous poser quelques questions pour savoir où vous en êtes en tant qu'entreprise, telles que :

• Votre entreprise doit-elle composer avec des règles fiscales étrangères?
• Dans combien de pays votre entreprise est-elle basée ?
• Existe-t-il un traité entre votre pays d'origine et le pays dans lequel vous possédez une entreprise ?
• Vous ouvrez une succursale à l'étranger ou créez une société étrangère à la suite d'exportations ou de partenariats internationaux ?
• Votre entreprise fait partie d'une structure internationale et vous souhaitez connaître les conséquences d'une nouvelle législation fiscale pour votre entreprise ?

Il faut distinguer et déterminer si un propriétaire de société est assujetti à l'impôt dans son pays ou à l'étranger. Il est donc utile de regarder le pouvoir fiscal des pays si vous résidez aux Pays-Bas, mais détenez une participation dans une société à l'étranger ou si vous avez une nationalité étrangère, résidez à l'étranger et êtes donc assujetti à l'impôt à l'étranger, mais avez un intérêt substantiel dans une entreprise néerlandaise. La distinction que vous devrez faire est la possibilité de passer outre, de passer outre ou de contourner à moitié les dispositions des nouveaux traités internationaux. La mise en œuvre de toute obligation découlant d'un traité international est essentiellement laissée à chaque pays, car il délibère en interne dans le cadre de sa structure constitutionnelle principale. Par conséquent, rien ne garantit que tous les États concernés mettront pleinement en œuvre les obligations du traité. Par conséquent, vous devrez savoir par pays si un certain traité est mis en œuvre, à moitié mis en œuvre ou pas du tout mis en œuvre. Cela rend les questions de fiscalité internationale très délicates pour les entrepreneurs qui n'ont aucune expertise, connaissance ou expérience financière et/ou fiscale.

Vous vivez dans un pays étranger et payez également l'impôt sur le revenu aux Pays-Bas prélevé sur (presque) la totalité de vos revenus ? Il vaut alors la peine de vérifier si vous êtes un contribuable étranger éligible. Vous remplissez ces conditions ? Vous avez alors droit aux mêmes déductions, crédits d'impôt et capital exonéré d'impôt qu'un résident des Pays-Bas. Intercompany Solutions est heureux d'utiliser ses connaissances et son réseau international pour vous aider à résoudre vos problèmes de fiscalité internationale. Nos conseillers fiscaux suivent de près les développements et les nouvelles législations dans le domaine du droit fiscal international. Nous pouvons vous expliquer clairement la législation modifiée et nouvelle, qu'il s'agisse de la législation sur les sociétés étrangères contrôlées (CFC) ou des développements dans le domaine de l'impôt national et international sur les sociétés, de l'impôt sur les dividendes, des prix de transfert et des dispositions anti-abus. Si vous vous sentez en sécurité pour pouvoir compter sur un fiscaliste expert pour vos questions de fiscalité internationale, alors Intercompany Solutions est le partenaire de votre entreprise. Nous pouvons vous aider à vous conformer à certaines obligations de déclaration internationales obligatoires, telles que :

Conseils sur la conformité fiscale des sociétés

Lorsque vous créez une entreprise n'importe où dans le monde, vous pouvez vous attendre à être obligé de vous conformer aux lois et législations fiscales en vigueur dans n'importe quel pays. Cette obligation est également appelée conformité fiscale (sur le revenu des sociétés). Il s'agit essentiellement d'une exigence dans presque tous les pays et juridictions du monde. La plupart des lois et règles fiscales sont vastes et abondantes, et elles sont souvent interconnectées avec des déductions et des crédits d'impôt internationaux. Le fait que ces lois ne cessent de changer et d'être ajoutées complique la tâche de rester au courant des montants exacts que vous devrez payer en tant que propriétaire d'entreprise. Intercompany Solutions a de nombreuses années d'expérience dans la gestion de la charge de travail en matière de conformité fiscale des sociétés de diverses entreprises nationales et internationales. Nous pouvons également vous aider à respecter toutes les obligations de déclaration et les délais stricts, afin que vous n'ayez pas d'ennuis avec les autorités fiscales nationales ou internationales.

Nous combinons notre expertise d'entreprise avec la connaissance de nombreuses industries florissantes, tout en ajoutant de la flexibilité pour toujours être en mesure de répondre aux besoins de votre entreprise. Cela nous permet de répondre à une grande variété de nécessités et de besoins en matière de conformité fiscale des entreprises. Nous offrons la transparence en associant différents services de conformité, y compris des options d'externalisation. Cela vous permet de répondre efficacement à toutes les obligations fiscales. Vous pouvez nous poser toutes vos questions sur la conformité fiscale internationale, auxquelles nous nous efforcerons de répondre au mieux de nos capacités.

Plusieurs façons de mesurer la conformité fiscale des entreprises

Essentiellement, la plupart des entreprises et des sociétés adhèrent aux réglementations fiscales en vigueur et paient donc le montant exact des impôts. Néanmoins, il y aura toujours des entreprises et des sociétés qui tenteront de se soustraire aux lois fiscales pour leur propre bénéfice. Par conséquent, les amendes et les peines pour fraude fiscale sont lourdes et vous devez toujours être vigilant à ce sujet. Les pays et leurs autorités fiscales nationales utilisent une pléthore d'approches pour soutenir leur engagement de conformité avec les sociétés et les grandes entreprises, qui comprend également des actions correctives et préventives. Une fois qu'une entreprise ou une société est signalée comme préoccupante, cette entreprise sera surveillée et assistée pour les problèmes de conformité existants. Les autorités fiscales adaptent généralement leur engagement auprès des entreprises en fonction de plusieurs facteurs qui leur permettent de comprendre les affaires de l'entreprise, tels que :

• La taille de l'entreprise
• Les choix que fait l'entreprise et son comportement vis-à-vis des lois fiscales
• La transparence des actions d'une entreprise
• La quantité et le niveau de risque que l'entreprise prend
• La relation possible de l'entreprise ou de la société avec des particuliers fortunés, des fiducies et des partenariats

Intercompany Solutions peut gérer sans effort toutes les questions de conformité en matière d'impôt sur le revenu des sociétés dans lesquelles votre entreprise est impliquée. Vous pouvez choisir les services qui conviennent le mieux à votre entreprise, en fonction de vos désirs et de vos besoins individuels. Nous offrons une variété de services visant la conformité fiscale, tels que :

• Enregistrement auprès des autorités fiscales néerlandaises
• Examen de vos états financiers
• Obtention d'un délai de dépôt
• Dépôt de toutes les déclarations de revenus nécessaires
• Tâches administratives liées à la régularisation annuelle de l'impôt sur les sociétés
• Conseils sur les déclarations fiscales et les délais de paiement
• Déclaration fiscale
• Correspondant avec les autorités fiscales néerlandaises concernant les problèmes de conformité fiscale en suspens pour votre entreprise
• Traiter les objections et les appels, ainsi que les évaluations
• Création de rapports supplémentaires
• Consolidations fiscales
• Soutenir toutes les déclarations de revenus avec des calculs et des calendriers
• Calcul du capital et des abattements fiscaux
• Obtention de certains crédits et remboursements
• Planification de la conformité fiscale des entreprises
• Gestion du taux d'imposition effectif de votre entreprise

Conseils sur la gestion des risques fiscaux, le droit fiscal et les rescrits fiscaux

Outre la gestion de vos responsabilités fiscales quotidiennes, il est également très important de procéder à une évaluation des risques fiscaux et de mettre en œuvre certaines procédures de gestion des risques liés aux tâches pour votre entreprise. Cela implique de minimiser et même d'exclure les risques liés à la tâche, mais aussi de se tenir informé des récentes modifications du droit national et international et des décisions fiscales. La minimisation des risques liés aux tâches s'articule généralement autour d'une solide stratégie de conformité fiscale, car cela élimine efficacement les risques fiscaux en soi. Mais que se passe-t-il lorsque vous produisez une déclaration de revenus tardive ? Ou vous perdez une partie de votre administration ? Ou si vous payez la TVA, vous la devez trop tard au gouvernement néerlandais ? Ces questions trouvent une réponse à l'avance lorsque vous mettez en œuvre une stratégie de risque fiscal, ce qui vous permet d'omettre plus facilement ces risques en premier lieu.

Minimiser et exclure les risques fiscaux

Plus votre entreprise sera grande, plus vous devrez consacrer de temps et d'efforts à la prévention et à la minimisation des problèmes et des risques fiscaux (conformité). Cela est dû au fait que des bénéfices plus importants créent inévitablement des sommes plus importantes qui doivent être versées aux autorités fiscales concernées. Les grandes entreprises ont aussi un nom à défendre. Le risque de réputation pour ces entreprises est élevé. La meilleure façon d'éviter tout problème est de consulter les autorités fiscales à temps sur tout problème qui aurait pu survenir. Logiquement, minimiser les risques fiscaux entraîne également moins de stress pour les entrepreneurs, ce qui vous permet de vous concentrer plus facilement sur les objectifs commerciaux. L'exclusion des risques fiscaux n'est possible que dans les cas où il y a suffisamment d'argent à payer d'avance, donc pour les entrepreneurs débutants, c'est plus difficile. Une exclusion à 100 % est très rarement possible. Les règles peuvent être interprétées différemment, ce qui peut créer une mauvaise communication et des conclusions erronées.  Intercompany Solutions se fera un plaisir d'examiner avec vous comment vous pouvez minimiser vos risques en matière d'impôt sur les sociétés. Nos experts sont en mesure de vous fournir des conseils solides et approfondis, afin que vous n'ayez pas à rester éveillé la nuit à cause du stress. Nous veillons à ce que votre situation financière soit suivie et gérée correctement.

Puisque nous sommes une équipe de professionnels expérimentés du droit et de la fiscalité, nous pouvons vous offrir des conseils concernant la portée et/ou le niveau actuel des risques fiscaux auxquels votre entreprise pourrait être vulnérable, ainsi que des solutions possibles pour atténuer ces risques. Aux Pays-Bas, il est en fait tout à fait réaliste d'obtenir à l'avance un degré élevé de certitude en matière de fiscalité. Par exemple, vous pouvez choisir d'obtenir à l'avance une certitude concernant votre position fiscale dans une opération que votre entreprise a entamée ou prévoit. Ou vous pouvez atténuer les risques en produisant une déclaration de revenus 100% correcte. Intercompany Solutions a de nombreuses années d'expérience dans la négociation avec les autorités fiscales néerlandaises, ce qui vous permet de maintenir plus facilement une position ferme auprès de votre entreprise dans votre créneau spécifique. Dans de nombreux cas, nous constatons que l'inspecteur des impôts interprète parfois mal les faits pertinents et les circonstances applicables. En général, en tant que propriétaire d'entreprise, vous êtes responsable de fournir aux autorités fiscales toutes les informations nécessaires. Si vous ne le faites pas ou si vous ne fournissez pas toutes les informations pertinentes, cela peut entraîner un manque d'informations pour l'inspecteur des impôts.

Cela peut entraîner des amendes injustes, d'où l'importance d'avoir un partenaire qui peut facilement communiquer avec de telles organisations pour vous. Intercompany Solutions peut vous aider à éviter des situations désordonnées qui se retrouvent parfois même devant les tribunaux. Lorsque vous nous confiez vos activités financières, nous veillons à ce que vous soyez correctement représenté de manière professionnelle et neutre. Cela garantit que votre position fiscale est respectée et que la situation reste sous contrôle à tout moment. N'hésitez pas à nous contacter pour plus d'informations concernant votre demande spécifique.

Quelques risques fiscaux bien connus expliqués

Il existe quelques problèmes standard qui peuvent survenir et qui peuvent causer des problèmes à votre entreprise si vous ne les gérez pas efficacement et correctement. Le risque le plus connu est bien sûr celui d'une déclaration ou d'un paiement tardif. Surtout avec les charges sociales et la taxe de vente (TVA), cela se produit régulièrement. Pour ces taxes, toutes les déclarations et tous les paiements doivent être effectués exactement à temps. Si vous n'y parvenez pas, des amendes entrent immédiatement en jeu. Si vous oubliez de déposer ou de payer une fois par accident, ce n'est pas grave. Si cela se produit plus souvent, cependant, des amendes seront infligées et si vous ne les payez pas systématiquement, il y a de fortes chances que les autorités fiscales recherchent activement un contact. Cela se fait au moyen de rappels et d'assignations. Dans le cas de l'impôt sur les sociétés, c'est un peu moins important. Dans ce cas, vous déposez d'abord une déclaration, après quoi la cotisation est imposée. C'est le seul moment où la taxe peut et doit être payée. Les amendes suivent ici moins régulièrement, car il s'agit d'un processus annuel et ne revient pas tous les mois. Il est utile de vérifier soigneusement au sein de l'entreprise le fonctionnement de toutes les procédures fiscales. Qui est responsable des calculs, déclarations et paiements ? D'où viennent les enveloppes bleues du fisc ? Si ces processus sont clairs, cela vous épargne beaucoup de travail et de recherche supplémentaires.

Un autre risque bien connu est d'avoir une structure d'entreprise complexe. De nombreux holdings ont une structure complexe de sociétés sous-jacentes, parfois avec des succursales dans plusieurs pays. Cela entraîne souvent des complications pour les impôts, comme la question de savoir quelle entité juridique vous choisissez et quelles conséquences cela aura sur votre déclaration de revenus. Lorsque vous établissez une structure de holding avec plusieurs sociétés à responsabilité limitée sous-jacentes (Dutch BV), vous devez tenir compte du fait que vous aurez des déclarations de charges sociales supplémentaires, des déclarations de TVA et des déclarations de revenus des sociétés pour chaque BV distincte. Essentiellement, cela signifie : plus de règles à surveiller. Par conséquent, voyez si la structure pourrait être aussi simple que possible. Il est toujours préférable de se concentrer sur les coûts futurs d'entretien de la structure.

Un troisième risque concerne la TVA sur les livraisons transfrontalières de biens et de services. Dès que des biens ou des services franchissent une frontière nationale, vous, en tant qu'entreprise, devez tenir compte d'autres exigences et d'un taux différent de la TVA néerlandaise actuelle de 21 %. Ces exigences peuvent également différer selon la livraison, par exemple lorsque la TVA est transférée, 0 % de TVA pour une livraison ICP ou une exportation et des livraisons ABC simplifiées (qui incluent 3 entreprises ou plus dans différents pays). De plus, ces exigences peuvent varier selon la livraison et/ou le pays et/ou le fournisseur. Dans le cas de livraisons transfrontalières, chaque entrepreneur doit prouver que les marchandises ont effectivement franchi la frontière. Et régulièrement ce n'est pas le cas. Une autre erreur courante est qu'une facture porte le mauvais numéro de TVA, ce qui signifie qu'une fourniture ICP au fournisseur ne correspond pas à la fourniture ICP indiquée par le client. De telles circonstances doivent également être examinées attentivement avec les factures entrantes, car les choses tournent régulièrement mal. C'est pourquoi un inventaire de tous les flux de biens et de services avec des parties étrangères, ou avec des biens qui partent effectivement à l'étranger ou qui en sont originaires, est absolument nécessaire. Assurez-vous donc de mettre en place un système informatique à jour, qui indique toujours la quantité exacte de marchandises disponibles et en transit. Cette correspondance entre les flux de marchandises réels et les systèmes informatiques donne également un aperçu d'une éventuelle fraude carrousel, qui peut également affecter une partie de bonne foi. Si vous avez besoin d'aide avec de tels problèmes, n'hésitez pas à contacter Intercompany Solutions pour de l'aide et des conseils.

Conseils sur la diligence raisonnable

Un autre facteur important, lors de l'achat ou de l'investissement dans une entreprise, est une enquête de diligence raisonnable. Au cours d'une enquête de diligence raisonnable, une entreprise ou un individu est soigneusement analysé en fonction de sa situation économique, juridique, fiscale et financière. Cela comprend, par exemple, les chiffres d'affaires, la structure de l'entreprise, ainsi que les relations possibles avec la criminalité économique, comme la fraude fiscale et la corruption. Une telle enquête est nécessaire dès qu'une entreprise entretient des relations avec des partenaires commerciaux, ou lorsqu'une autre entreprise doit être acquise. Une définition de partenaire commercial est la suivante : "toute personne qui entretient des contacts commerciaux avec une entreprise et qui n'est pas un employé ou un organe de celle-ci". Quelle que soit la taille ou l'importance de la relation commerciale, cela inclut les fournisseurs, les clients, les représentants commerciaux, les sous-traitants, les partenaires et les conseillers dans les coentreprises, ainsi que les intermédiaires et les petits prestataires de services. En effectuant des recherches de diligence raisonnable, les organisations sont en mesure de cartographier tous les risques et opportunités possibles concernant une transaction ou un objectif donné. De cette façon, vous évitez les mauvaises surprises. La forme de diligence raisonnable appliquée dépend de la situation en question et de l'étendue des risques.

Le but d'une solide enquête de diligence raisonnable

Les enquêtes de diligence raisonnable sont menées à des fins très diverses. L'une des principales raisons de démarrer un processus de diligence raisonnable est lorsqu'une entreprise souhaite acheter une autre entreprise. Pour l'acheteur, le premier objectif d'une enquête de diligence raisonnable est d'en savoir plus sur l'entreprise à racheter. L'acheteur tentera de déterminer si l'entreprise vaut le prix d'achat et quels risques sont associés à l'acquisition proposée de l'entreprise. A côté de cela, un acheteur a l'obligation d'enquêter. Ce devoir d'enquête s'oppose au devoir d'information du vendeur. Bien que l'obligation de notification précède en principe le devoir d'enquête, l'acheteur peut encore manquer à son devoir d'enquête s'il ne procède pas à des recherches suffisantes. Dans ce cas, il court, entre autres, le risque de ne pouvoir récupérer aucun dommage auprès du vendeur. Ainsi, nous vous conseillons toujours vivement de faire preuve de diligence raisonnable, afin de limiter au maximum vos propres risques. Il vaut toujours mieux prévenir que guérir !

Cela garantira que l'acheteur ne se fie pas aveuglément aux communications du vendeur et choisira donc d'enquêter sur toutes les questions qui sont (ou semblent) importantes à première vue. D'autre part, si l'acheteur reçoit certaines informations lors de l'enquête de diligence raisonnable, mais ne remarque pas les risques, cela peut affecter sa situation juridique ultérieurement. L'examen doit donc être effectué de manière professionnelle. En général, nous conseillons aux entrepreneurs de rechercher des tiers spécialisés pour les aider dans une enquête de diligence raisonnable. Cela exclura tous les risques, car un professionnel sait exactement où chercher les éventuels risques futurs.

En plus de ce qui précède, il y a régulièrement des affaires qui intéressent particulièrement l'acheteur, mais dont le vendeur n'a pas toujours à assumer l'intérêt. Cela signifie que le vendeur pourrait ne pas communiquer ces questions. Il est donc important que l'acheteur pose les bonnes questions lors de l'enquête, et sache aussi poser les bonnes questions. Cela accentue l'importance que l'acheteur attache à certaines caractéristiques de l'entreprise qu'il souhaite racheter. L'étendue d'une enquête de diligence raisonnable dépendra souvent du type d'entreprise achetée, de la taille des deux entreprises, de la niche des deux entreprises, de la situation géographique des entreprises et de l'importance financière de la transaction. Une enquête porte généralement au moins sur les aspects juridiques, financiers, fiscaux et commerciaux d'une entreprise.

Les listes liées à la criminalité contiennent des informations sur les personnes caractérisées comme étant à risque, notamment les criminels condamnés et les noms du crime organisé. Des exemples de ces listes sont les «Terroristes les plus recherchés du FBI» et «Interpol les plus recherchés». Si vous voulez vous assurer que vous vous lancez dans des affaires avec des personnes «propres», il est indispensable de consulter ces listes.

Personnes politiquement exposées

La raison pour laquelle vous devriez rechercher cette information est due au fait que les personnes politiquement exposées peuvent être considérées comme présentant un risque plus élevé d'être exposées à des activités criminelles telles que les pots-de-vin, le blanchiment d'argent, la corruption ou d'autres infractions (économiques et fiscales). Cela est dû à leur position influente, que ce soit au gouvernement ou dans une autre grande entreprise ou organisation. Notez qu'une distinction est faite entre les personnes politiquement exposées au niveau international et national (telles que les chefs de gouvernement, les hommes politiques éminents et les hauts soldats), et les personnes qui occupent ou ont occupé un poste important dans une organisation internationale (administrateurs, cadres supérieurs) et leurs subordonnés. Si un client ou un partenaire commercial potentiel est identifié comme une personne politiquement exposée, vous devez assurer une gestion efficace des risques grâce à un processus de diligence raisonnable approfondi.

Listes de sanctions

Les listes de sanctions comprennent les pays, les entités et les individus contre lesquels des sanctions nationales ou internationales ont été prises, par exemple par le biais de conflits, de terrorisme, de violations des droits de l'homme et d'autres violations graves. Cela signifie que ces pays ou entités violent les accords de droit international. Ces sanctions peuvent résulter de diverses sources, telles que les résolutions du Conseil de sécurité des Nations Unies, les décisions d'autres organes de coopération internationale et les réglementations des gouvernements nationaux. Des exemples de sanctions sont : les embargos commerciaux, les embargos sur les armes, le gel des soldes bancaires, les interdictions d'entrée et la limitation des relations diplomatiques ou militaires. Les listes de sanctions importantes comprennent celles des Nations Unies, de l'Union européenne, de l'Office of Foreign Assets Control (OFAC) des États-Unis et du Trésor britannique.

Autres sources de données qui pourraient être importantes

Outre les listes mentionnées ci-dessus, il existe également d'autres sources que vous pouvez consulter. Un exemple est un aperçu des procédures judiciaires. Dans les aperçus des procédures judiciaires, vous trouverez des informations sur les procès dans lesquels la personne morale ou physique concernée peut avoir été impliquée. Cela peut vous en dire beaucoup sur leurs intentions et sur la façon dont ils se sont comportés dans le passé. Vous pouvez également consulter les actualités récentes, car les actualités actuelles et archivées peuvent jouer un rôle utile dans la vérification de la réputation ou du statut officiel des personnes physiques et morales. Vous devez cependant considérer les reportages comme complémentaires aux sources "traditionnelles" de la recherche de diligence raisonnable. Enfin et surtout : vous devriez toujours consulter leur profil d'entreprise. Celui-ci contient des informations sur l'établissement formel de l'entreprise en question, la structure de l'entreprise, les relations de propriété et ses mécanismes de contrôle. Aux Pays-Bas, vous pouvez consulter la Chambre de commerce néerlandaise (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions peut vous aider à effectuer une vérification diligente chaque fois que vous avez besoin de plus d'informations sur une autre entreprise ou personne. Vous souhaitez acquérir une société, ou fusionner avec une société ? Ou êtes-vous curieux de connaître un futur partenaire commercial potentiel, mais vous ne savez pas encore si son profil d'entreprise correspond à vos attentes ? Nous avons une équipe d'experts qui peuvent effectuer l'enquête pour vous, y compris divers domaines liés à la fiscalité et à leur comportement au cours des dernières années. Notre recherche est ensuite spécifiquement adaptée à vos besoins, c'est-à-dire que nous traduisons le résultat de l'enquête de diligence raisonnable en un document lisible qui vous dit tout ce que vous devez savoir sous la forme d'une analyse des risques efficace. Vous pouvez alors poursuivre vos projets en toute sécurité, en atténuant certains risques grâce à une stratégie de risque efficace. N'hésitez pas à nous contacter pour plus d'informations sur le sujet, nous nous ferons un plaisir de vous montrer le chemin.

Conseils sur les prix de transfert

Les prix de transfert sont un sujet intéressant lorsque vous faites des affaires à l'échelle internationale. Si vous, en tant qu'entreprise de taille suffisante, êtes actif dans différents pays, vous êtes obligé de travailler avec les prix de transfert. Il s'agit de montants fondés sur le marché et fondés sur des principes commerciaux. En substance, toutes les entreprises existantes s'efforcent d'organiser les questions fiscales de la manière la plus favorable possible. Les entreprises opérant à l'international peuvent profiter des différences de taux d'imposition entre les pays en échangeant des biens et des services en interne. Mais cet échange de produits et de services au sein d'un groupe opérant à l'international a, à terme, des conséquences sur la fiscalité à payer dans les différents pays où vous opérez. Afin que cet échange se fasse de manière acceptable pour tous, la taxe autorités appliquent des prix dits de transfert. Au moyen de prix de transfert, des montants basés sur le marché sont convenus pour les biens et services échangés au sein d'une telle entreprise.

Conclure des accords de prix de transfert à l'avance

Lorsque vous possédez une entreprise qui possède plusieurs succursales dans différents pays, vos services et fournitures internes basculent également entre ces destinations. Dans de tels cas, vous pouvez conclure des accords avec les autorités fiscales nationales des différents pays concernant la rémunération de ceux-ci. Cela se fait de préférence à l'avance, afin que vous sachiez quelles sont vos obligations en tant que propriétaire d'entreprise. Un tel accord est appelé accord préalable de tarification (APA). Ce faisant, en tant qu'entreprise, vous devez soumettre des documents sur la détermination du prix de transfert, ainsi que sur la manière exacte dont il a été déterminé. Ainsi, les autorités fiscales nationales peuvent vérifier si le prix de transfert est conforme au marché et si toutes les conditions sont remplies.

Comment fixer un prix de transfert pour votre entreprise ?

Lorsque vous essayez de fixer un prix de transfert, vous devez savoir que cela représente beaucoup plus de travail que, par exemple, trouver un prix comparable entre les parties ou fixer un supplément. Afin de mettre en place un prix de transfert raisonnable, il est essentiel de suivre quelques étapes de base au cours du processus. Le prix final est en fait moins important que la façon dont vous décidez de ce prix. Nous détaillerons ces étapes ci-dessous.

1. Obtenez des informations sur vos transactions

La première chose que vous devrez faire est d'acquérir des connaissances sur vos transactions d'affiliation. Une transaction d'affiliation est essentiellement une transaction entre des parties faisant partie du même groupe. Si vous travaillez directement avec la société impliquée dans les transactions d'affiliation, vous devriez pouvoir rechercher rapidement ce type d'informations. Souvent, les entrepreneurs connaissent déjà ces informations par expérience. Par conséquent, cette première étape ne devrait pas vous prendre trop de temps et d'efforts. Néanmoins, c'est très important. Pour pouvoir évaluer si une transaction potentiellement similaire est effectivement suffisamment comparable, vous devez avoir une bonne idée des transactions d'affiliation.

2. Une analyse fonctionnelle des transactions

Une fois que vous avez acquis une connaissance suffisante de vos transactions, vous devez effectuer une analyse fonctionnelle. Il s'agit d'une requête qui identifie les fonctions, les actifs et les passifs pertinents pour la ou les transactions associées. Ensuite, vous évaluez laquelle des parties impliquées dans la transaction exerce quelles fonctions, qui court quels risques et qui possède quel actif. Ceci est très important, car cela vous montre exactement qui est responsable de quoi. La répartition des fonctions exercées, des actifs utilisés et des risques encourus doit être comparable à la répartition des fonctions dans une transaction potentiellement similaire.

3. Sélection de la méthode de prix de transfert

Une fois que vous avez également terminé l'analyse fonctionnelle, vous devez choisir une méthode de prix de transfert appropriée. Lorsque vous commencez à rechercher cela, vous devez vous concentrer sur la méthode la mieux adaptée à votre entreprise et à ses objectifs. Ce faisant, vous tenez compte des forces et des faiblesses de chaque méthode de prix de transfert. Il s'agit donc généralement d'une comparaison de toutes les options potentielles. Vous pouvez en savoir plus sur les différentes méthodes de prix de transfert sur cette page.

4. Déterminez le prix de transfert correct

Une fois que vous avez acquis des connaissances sur la transaction affiliée, effectué une analyse fonctionnelle et sélectionné une méthode de prix de transfert appropriée, vous pouvez enfin rechercher des transactions comparables aux transactions de votre entreprise. Ainsi, vous pourrez également définir un prix de transfert approprié qui correspond à vos préférences. La méthode de prix de transfert que vous avez choisie influence grandement la façon dont vous pouvez rechercher des transactions similaires. Par exemple, si vous avez choisi la méthode des prix comparables sur le marché libre (CUP), vous recherchez essentiellement des transactions similaires effectuées par d'autres parties indépendantes. Ensuite, vous pouvez appliquer le même prix à votre transaction affiliée.

Cependant, lorsque vous utilisez la méthode transactionnelle de la marge nette (TNMM), le prix de transfert est déterminé indirectement. C'est l'une des méthodes les plus populaires. Il s'agit d'une étude de référence, qui vous permettra de déterminer la marge dite EBIT que d'autres entreprises indépendantes utilisent dans des transactions comparables. La marge EBIT peut être décrite comme un ratio financier, qui peut mesurer la rentabilité de toute entreprise. Celui-ci est calculé sans tenir compte de l'effet des taux et des intérêts. L'EBIT est synonyme de bénéfice avant intérêts et impôts, de sorte que le calcul s'effectue en divisant cela par le total des ventes ou le revenu net de l'entreprise. La marge EBIT est également appelée marge opérationnelle, car elle montre les bénéfices ou bénéfices générés par la seule activité économique d'une entreprise. Elle se caractérise par son ignorance quant au mode de financement d'une entreprise, par exemple, ou à l'éventuelle intervention de l'État. Dans tous les cas; Quelle que soit la méthode que vous choisissez, à ce stade, vous devriez être en mesure de proposer des prix de transfert raisonnables et équitables.

Intercompany Solutions peut vous fournir des conseils qualifiés et experts concernant les prix de transfert corrects pour votre entreprise. Nous pouvons vous fournir des trucs et astuces concernant les règles nationales et internationales applicables en matière de prix de transfert, ainsi que la gestion de toutes les exigences en matière de documentation des prix de transfert. Contactez-nous pour des informations plus détaillées ou un devis clair.

Vous cherchez à représenter votre entreprise en matière de fiscalité juridique?

Lorsque vous traitez des questions de fiscalité internationale, nous vous conseillons vivement de faire appel à une représentation spécialisée. Lorsque vous laissez quelqu'un vous représenter dans certaines affaires, ce partenaire s'occupe généralement également de tous les contacts nécessaires en votre nom, tels que les autorités fiscales néerlandaises. Cela vous permet de gérer plus facilement les activités professionnelles quotidiennes, car Intercompany Solutions peut assumer toutes les responsabilités financières et fiscales. De plus, dans la plupart des cas, vous devrez autoriser un représentant en émettant une déclaration écrite qui l'indique clairement. Dans ce document, vous autorisez votre représentant autorisé à agir pour vous auprès de l'administration fiscale et douanière. Ceci est également possible pour 1 cas précis, par exemple une opposition, ou pour certaines déclarations. Intercompany Solutions peut analyser la situation financière et fiscale de votre entreprise, en menant une enquête. Avec les résultats de cette enquête, nous pouvons vous aider à créer une stratégie fiscale efficace, ainsi qu'une stratégie de gestion des risques. Si vous rencontrez des problèmes fiscaux autonomes, nous pouvons également vous aider à trouver la solution la plus efficace et la plus appropriée. Nous pouvons également vous conseiller sur les services de conformité fiscale, qui incluent vos tâches administratives et de paie. Nous nous sommes toujours efforcés de proposer des solutions qui correspondent à vos objectifs commerciaux et à vos objectifs futurs. Si vous vous inquiétez du niveau de conformité de votre entreprise, nous pouvons nous assurer que vous restez en conformité avec les lois et réglementations fiscales néerlandaises et internationales. Nous pouvons également entamer des négociations en votre nom, par exemple avec les autorités fiscales d'un pays donné. Nous pouvons vous assister dans le cadre d'un contrôle fiscal, négocier avec l'inspecteur des impôts ou vous assister dans le cadre d'une médiation fiscale. Maintenir une bonne relation avec les inspecteurs des impôts peut être délicat, en raison du grand nombre de lois et réglementations contradictoires. Dans certains cas, des discussions interminables peuvent facilement dégénérer en un conflit à long terme. Notre connaissance des réglementations fiscales et notre expérience des relations avec les autorités fiscales néerlandaises et les inspecteurs des impôts nous aident à éviter les conflits et les procédures judiciaires inutiles. Vous pouvez nous contacter à tout moment pour une représentation appropriée, ou simplement plus d'informations sur une question concernant votre entreprise.

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Sources:

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging