En Hollande, un investisseur professionnel peut utiliser divers véhicules sur le marché des fonds. Les OPCVM (organismes de placement collectif en valeurs mobilières) et les fonds alternatifs (FIA) sont les véhicules les plus courants pouvant être commercialisés dans l'Union européenne.

La fiscalité est l’un des principaux facteurs à prendre en compte lors de la création d’un fonds d’investissement. À cet égard, la Hollande est une juridiction très attrayante.

Si vous souhaitez plus d'informations sur la fiscalité des fonds d'investissement en Hollande, contactez nos conseillers en création de société.

Traitement fiscal des fonds d'investissement (FI) en Hollande

Les FI néerlandaises peuvent être qualifiées pour l'une des trois catégories de taxes suivantes:

1. FI exonérées d'impôt;
2. les FI fiscales;
3. les FI transparents sur le plan fiscal.

Chaque catégorie apporte des avantages fiscaux particuliers.

FI néerlandais exonérés d'impôt

Dans des conditions particulières, les fonds de couverture et les fonds de détail à capital variable peuvent être exemptés de retenue à la source et d’impôt sur le revenu des sociétés. L’une des principales conditions à remplir est la délivrance d’une licence par le Autorité nationale des marchés financiers (AFM).

La fiscalité des FI en Hollande

Les FI fiscales ne sont pas soumises à l'impôt sur les sociétés. Une retenue à la source de 15% s'applique à la distribution de dividendes, sauf disposition contraire d'une convention visant à éviter la double imposition signée par Holland. Pour bénéficier de ce traitement fiscal, le fonds doit être constitué en société néerlandaise ou publique à responsabilité limitée.

Nos agents d’enregistrement locaux peuvent aider les investisseurs étrangers à établissant des fonds d'investissement néerlandais.

Les FI transparentes en Hollande

Aux fins de la taxation, une FI néerlandaise peut être réputée transparente si:

1.  la FI n'est pas considérée comme une entité juridique au regard de la retenue à la source et de l'impôt sur les sociétés;
2. la FI est un fonds à capital fixe pour compte mutuel (en néerlandais: fonds voor gemene rekening, FGR);
3. la FI ou ses dirigeants n'ont pas de siège néerlandais;
4. la FI n’est pas agréée par l’Autorité nationale des marchés financiers.

Si vous avez besoin de plus amples informations concernant les exigences fiscales pour les fonds d'investissement néerlandais, veuillez nous contacter

Avez-vous pensé à démarrer une entreprise? Mais est-ce que toute la situation au Brexit vous a laissé confus et un peu démotivé? Ne t'inquiète pas Tu n'es pas le seul. De nombreuses start-ups ainsi que des propriétaires d’entreprises déjà existants UK envisagent leur prochain mouvement, au sens figuré comme au sens littéral.

La plupart des chefs d'entreprise veulent éviter de se détacher de l'UE, car cela entraînerait une perte importante de divers avantages. Pensez simplement à des facteurs tels que le marché unique, les possibilités de libre-échange et la liberté de circulation que vous manqueriez soudainement. Pour vous permettre de continuer à exploiter une entreprise dans l’un des États membres de l’UE, envisagez de créer une entreprise néerlandaise. Dans cet article, expliquera pourquoi il s’agit d’une bonne idée.

Qu'est-ce que la plupart des start-ups et des aspirants entrepreneurs jugent important?

Le New York Times a publié un article exactement au milieu de 2016, dans lequel il était déjà prévu que beaucoup d’entrepreneurs britanniques seraient activement à la recherche d’une nouvelle maison pour leur entreprises. Ils ont également publié une liste de critères qui semblent être importants lors du processus de prise de décision:

• Une grande maîtrise de la langue anglaise
• Un bon environnement réglementaire
• Une excellente infrastructure de transport
• Une infrastructure de communication tout aussi bonne
• Possibilité d'acquérir des bureaux de premier ordre
• Options de logement de luxe
• Écoles de haute qualité
• Excellents restaurants et opportunités culturelles
• «Une qualité intangible qui implique un certain niveau d’énergie et une ouverture à un afflux de types hautement rémunérés et compétitifs de la City of London-Wall Street.»

Sans surprise, Amsterdam a ensuite été désignée ville gagnante du déménagement!

Pourquoi choisiriez-vous les Pays-Bas pour créer votre entreprise?

Selon le même article, les Pays-Bas et plus particulièrement Amsterdam sont vraiment la meilleure alternative pour Londres: «Non seulement 90 pour cent des Néerlandais parlent anglais, mais beaucoup le parlent mieux que l'anglais eux-mêmes. Ses écoles sont classées parmi les meilleures d'Europe et offrent de nombreuses options en anglais. La ville a une belle architecture et des options de logement, des canaux pittoresques, d’excellents restaurants, de la musique et du théâtre, une vie nocturne animée et une attitude cosmopolite et tolérante cultivée depuis des siècles en tant que grand centre commercial mondial. Il possède l'un des meilleurs aéroports d'Europe, juste derrière Francfort et Vienne, et dispose d'un excellent réseau ferroviaire reliant les principales capitales européennes, y compris Londres. C'est un court trajet en train à Bruxelles, la capitale de l'Union européenne. Amsterdam est déjà un centre de commerce international et la capitale financière et politique des Pays-Bas. "

Intercompany Solutions peut vous aider dans toute la procédure de création de votre entreprise aux Pays-Bas

Outre les avantages spécifiques à chaque pays, le fait que les Pays-Bas soient un membre hautement apprécié du EU aura également un très grand positif impact sur votre entreprise. Également; jusqu'à 29^th du mois de mars et probablement pendant la période de transition, vous pourrez toujours demander un permis de travailleur indépendant ou de création d'entreprise en tant que citoyen de l'UE. Profitez donc de cette occasion pour créer facilement une entreprise néerlandaise. Nous vous aiderons à chaque étape du processus, contactez-nous simplement pour lancer le processus.

Stewart, JB (2016, 30, juin). Après le «Brexit», trouver un nouveau Londres pour le monde financier à appeler chez soi. Lien: https://www.nytimes.com/2016/07/01/business/after-brexit-finding-a-new-london-for-the-financial-world-to-call-home.html?_r=0.

Idem

Si vous avez déjà rêvé de créer votre propre entreprise en tant que jeune entrepreneur, les Pays-Bas pourraient bien être le lieu idéal pour lancer votre entreprise. Non seulement vous aurez accès à l'ensemble du marché unique européen, mais ce pays technologiquement avancé offre de nombreux avantages qui aideront rapidement votre entreprise à se développer. Il existe de nombreuses opportunités, par exemple pour démarrer une entreprise en ligne; il vous suffit de savoir où chercher et quand agir. Lisez la suite pour quelques conseils et informations précieuses qui vous aideront pendant le processus de création d'une entreprise en ligne néerlandaise en tant que jeune entrepreneur.

Pourquoi choisir les Pays-Bas pour démarrer une nouvelle entreprise?

Les Néerlandais se sont toujours révélés stables, fiables et accueillants pour les investisseurs et entrepreneurs étrangers. Mais la Hollande excelle également dans les technologies innovantes, l'informatique et le commerce électronique. S'il y a un nouveau gadget, application ou outil sur le marché; les chances sont qu'au moins une partie de cela pourrait avoir été développée ici. Cela rend les Pays-Bas extrêmement adaptés à une activité en ligne. La population néerlandaise est également connue pour être très informée et bien informée, ce qui en fait de parfaits clients potentiels.

Les jeunes entrepreneurs ont l'avantage d'être naturellement à l'aise avec de nombreuses technologies et d'avoir un avantage sur les organisations plus anciennes. Cela est particulièrement vrai avec les innovations perturbatrices, les nouvelles approches et les modèles commerciaux innovants dans le secteur Web et informatique.

Accès à des sociétés de marketing incroyables

Les Pays-Bas abritent une énorme quantité d'excellentes sociétés de commercialisation et d'opérations de vente. Ainsi, l'industrie en ligne est florissante et offre de nombreuses possibilités aux nouveaux entrepreneurs. Vous pouvez compter sur le partenaire commercial idéal pour booster votre activité à un niveau élevé. Cela vous permettra d'atteindre un grand nombre de clients nationaux et internationaux, car la plupart des sociétés de marketing offrent des services bilingues ou même trilingues.

Les Néerlandais ont accès à une infrastructure informatique de haute qualité

L'un des principaux facteurs que vous rechercherez probablement est un pays technologiquement avancé doté d'une excellente infrastructure. Une entreprise en ligne ne peut exister sans ces bases, ce qui fait de la Hollande la solution idéale. Les Pays-Bas ont de multiples aéroports et ports maritimes, un fantastique réseau routier et ferroviaire et un réseau de télécommunications numériques qui est considéré comme l'un des meilleurs au monde en termes de vitesse, de qualité et de fiabilité. En d'autres termes; vous aurez accès à l'une des meilleures infrastructures au monde.

De nombreuses opportunités pour les jeunes indépendants

Les entreprises en ligne sont très polyvalentes de nos jours, ce qui signifie que vous pouvez vendre pratiquement tous les produits et services imaginables en ligne. Les pigistes particulièrement créatifs bénéficient d'Internet en tant que média, car il est devenu beaucoup plus facile de vendre vos produits à un public beaucoup plus large. Les pigistes créatifs passeront un bon moment en Hollande, car le pays regorge de professionnels et d'entreprises créatifs partageant les mêmes idées. Si vous recherchez des possibilités de collaboration intéressantes; cherchez pas plus loin. Le secteur créatif néerlandais se classe parmi les 10 premiers au monde en termes de possibilités d'emploi, de marques et d'options commerciales.

E-commerce et marketing d'affiliation pour startups

Un autre marché qui a prospéré est celui du commerce électronique. Aux Pays-Bas, les boutiques en ligne sont en plein essor, car une grande partie de la population préfère en fait faire ses achats en ligne. Vous pouvez facilement créer une startup pour vendre des produits artisanaux uniques, ainsi que des articles de vente en gros généraux. Une autre option consiste à créer un site de blogging et à devenir affilié à de grandes sociétés déjà existantes comme Bol.com par exemple. Il s'agit essentiellement d'une version hollandaise extrêmement réussie d'Amazon. Devenir affilié vous permettra de gagner de l'argent en référant des clients à leur site Web. La seule chose dont vous avez besoin est une société en ligne néerlandaise avec un numéro de chambre de commerce et vous êtes prêt à partir.

Avantages économiques de l'entreprenariat des jeunes

Le gouvernement néerlandais stimule l'esprit d'entreprise (des jeunes) pour aider à lutter contre le chômage et stimuler l'économie. Il le fait en rendant les réglementations de plus en plus simples, attrayantes pour les entrepreneurs débutants et en offrant des possibilités décentes de formation en matière de gestion des petites entreprises.

Alors, comment notre gouvernement peut-il encore s'améliorer s'il fait des efforts? Youth Business International a réalisé une étude avec Yecontexts pour répondre à cette question. Fournir des conseils, effectuer des recherches sur l'efficacité et identifier les opportunités. Certaines de ces opportunités comprennent;

• Concentrez-vous sur le public cible local
• Gardez à l'esprit que les « jeunes » sont un groupe cible très diversifié, avec des formations, des expériences, des intérêts et des valeurs différents.
• Impliquer les publics clés qui peuvent apporter une contribution positive à l'objectif final
• Identifier les besoins spécifiques pour stimuler l'entreprenariat féminin
• Incluez les préjugés culturels qui pourraient affecter votre public

Créer une entreprise en ligne aux Pays-Bas est simple et rapide

Intercompany Solutions peut créer votre entreprise en ligne en quelques jours ouvrables. Il est sage de faire des recherches sur les produits que vous souhaitez vendre, si vous envisagez de créer une boutique en ligne. Certaines restrictions ou certains produits nécessitent un permis. Dans tous les autres cas, vous pouvez commencer à gagner de l'argent presque immédiatement. Si vous êtes intéressé, vous pouvez toujours nous contacter pour des informations détaillées.

Consultez également notre guide complet pour démarrer une entreprise aux Pays-Bas

Les actifs d'infrastructure aux Pays-Bas peuvent aider votre entreprise à se développer. Lien : https://investinholland.com/infrastructure/

Agence néerlandaise des entreprises, RVO. Comment démarrer une entreprise en ligne - une liste de contrôle. Lien : https://business.gov.nl/starting-your-business/checklists-for-starting-a-business/how-to-start-an-online-business-a-checklist/

Impôt sur le revenu généré par une participation substantielle (case Impôt sur le revenu 2)

Si un résident des Pays-Bas détient une «participation substantielle» («aanmerkelijk belang») vis-à-vis d’une société étrangère ou néerlandaise éligible, les revenus générés par cette participation doivent être déclarés en No de boîte 2 du formulaire de déclaration de revenus pour le revenu personnel.

Dans le cas où un contribuable détient directement ou indirectement une part substantielle d’une société, alors tout revenu provenant de prêts ou de provisions d’actif de la société est imposable et doit être déclaré comme provenant d’un autre type de travail dans la case n ° 1 du formulaire de déclaration de revenus. revenu personnel.

Plus d'informations sur Box 2 pour les actionnaires étrangers.

Qu'est-ce qu'une participation substantielle?

Les contribuables sont considérés comme des actionnaires substantiels s’ils possèdent, indirectement ou directement, seuls ou avec leurs partenaires fiscaux:

1.  un minimum de 5% du capital social total de la société (hors actions rachetées qui seront annulées);
2. avoir le droit d'acquérir ≥ 5% des actions mentionnées ci-dessus;
3. des parts de bénéfices (ou «winstbewijzen» en néerlandais) donnant droit à ≥ 5% du bénéfice annuel ou ≥ 5% de tout produit de liquidation;
4. un minimum de 5% des droits de vote dans une coopérative (ou «Coöperatie» en néerlandais) ou une association coopérative («coöperatieve vereniging»).

Les critères énumérés ci-dessus sont valables tant pour la propriété légale que pour la propriété économique sous ses différentes formes.

Les règles applicables aux participations substantielles s'appliquent aux options visant à acquérir des actions / actions à but lucratif de la même manière que les actions / actions à but lucratif sous-jacentes.

Les principes d'imposition des participations substantielles sont fondamentalement les mêmes pour les fonds mutuels (FGR), les coopérations et les associations sur une base coopérative: toutes ces entités sont traitées comme des sociétés.

Dans le cas où une société détient des actions de différentes catégories, le critère de 5% est valable pour chaque catégorie séparément. Les classes d'actions sont déterminées par des règles spéciales.

Dans le cas où un contribuable est classé en tant qu'actionnaire substantiel indirect ou direct, les autres actions / actions à but lucratif émises par la filiale appartiennent également à l'actionnariat substantiel et sont donc soumises aux mêmes règles.

Revenu imposable substantiel des actionnaires

L’important revenu imposable des actionnaires est constitué par les bénéfices réguliers générés par la participation (par exemple, les dividendes) moins les dépenses attribuables et par les gains en capital obtenus par le transfert d’actions comprises dans la participation. Des allocations personnelles peuvent être déduites de ce revenu.

Si certaines conditions sont remplies, les revenus tirés des participations substantielles héritées peuvent être soustraits du prix d'acquisition de la participation pour une période de deux ans.

Pouvons-nous vous aider?

Nos conseillers fiscaux qualifiés peuvent vous conseiller sur votre situation fiscale. Ils peuvent également préparer et archiver votre rapport d’impôt annuel et traiter d’autres questions liées au respect des obligations fiscales en votre nom. Si vous avez besoin d'informations supplémentaires ou d'assistance, contactez-nous.

Aux Pays-Bas, le système fiscal se caractérise par la possibilité d’envisager à l’avance le traitement de certaines transactions ou opérations avec les autorités fiscales. L'administration fiscale peut vous donner une autorisation avancée. Les autorités fiscales nationales peuvent conclure deux types d’accords avec les contribuables: un Accord de tarification préalable (APA) ou une décision anticipée en matière d'impôt (ATR).

Les APP sont des accords dans lesquels les autorités fiscales spécifient la méthode de tarification qui sera appliquée par le contribuable aux transactions liées aux sociétés. Ce programme offre aux contribuables la possibilité de résoudre ou d'éviter les différends potentiels ou réels sur les prix de transfert de manière coopérative et proactive.

Les ATR sont des accords avec les autorités fiscales qui déterminent les obligations légales et les droits des contribuables dans leurs situations spécifiques.

Les APP et les ATR sont contraignants pour les autorités fiscales et le contribuable. Leur conclusion est soumise à des exigences particulières en matière de substance. En règle générale, l'administration fiscale est en mesure de traiter les demandes d'ATR, d'APP et d'autres demandes d'informations (par exemple, pour l'enregistrement de la TVA, l'unité fiscale ou la fusion facilitée) sans retard important.

Le droit de l'UE exige que Autorités fiscales en Hollande échanger automatiquement des données sur les APP et les ATR avec les autorités fiscales nationales d'autres États membres. L'administration fiscale a préparé des documents standard que les contribuables remplissent pour conclure des décisions ou des arrangements transfrontaliers en matière de prix de transfert. Toutes les autorités fiscales nationales de l'UE sont tenues d'échanger ces informations. Cela améliore la transparence en matière de fiscalité des entreprises dans la Communauté. À terme, l'UE pourrait également commencer à échanger des informations similaires avec les autorités fiscales nationales des pays non membres.

Conformité coopérative

Si certaines conditions sont remplies, les entreprises néerlandaises peuvent demander le contrôle dit horizontal (renforcement de la relation avec les autorités fiscales nationales). La surveillance horizontale est un type de conformité coopérative volontaire où l'organisation conclut un accord spécifique avec l'administration fiscale. Cela fournit une assurance et une sécurité avancées et évite aux contribuables d’être victimes de mauvaises surprises fiscales. La portée de la surveillance horizontale ne se limite toutefois pas à la conformité législative: l'entreprise doit démontrer qu'elle maîtrise ses risques et ses processus fiscaux à l'aide d'un cadre de contrôle fiscal.

Les autorités fiscales nationales ajustent leur intensité de contrôle et leurs méthodes en fonction du niveau de contrôle fiscal du contribuable. Par conséquent, leurs audits passeront de réactif (effectué pour les périodes précédentes) à proactif (pour assurer la sécurité au départ). La relation entre les entreprises et les autorités fiscales dans la surveillance horizontale repose sur la transparence, la compréhension mutuelle et la confiance.

Le principal avantage de cet arrangement est la possibilité de gérer les positions et les risques fiscaux pertinents au moment de leur apparition dans des délais commerciaux plausibles. Les entreprises sont censées se comporter de manière transparente dans leurs relations avec les autorités fiscales et, à son tour, l'administration réagit rapidement aux problèmes portés à son attention par ces entreprises. En outre, le programme de suivi horizontal permet de déterminer avec précision les flux de trésorerie imposables, les impôts courants et différés, et garantit aux entreprises une position fiscale incertaine, voire inexistante. Cela permet aux entreprises d'économiser du temps et de l'argent. Toutefois, il convient de noter que l'administration fiscale néerlandaise n'a pas encore formulé de principes objectifs concernant les exigences du cadre de contrôle fiscal.