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La TVA aux Pays-Bas

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La TVA aux Pays-Bas

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation généralisée utilisée par tous les pays de l'UE, y compris les Pays-Bas. En tant que taxe à la consommation, la charge de la payer incombe au consommateur final des biens ou services. Bien que tous les pays de l'UE appliquent une taxe TVA, chaque pays membre peut prendre des décisions sur ce qu'il faut taxer et sur quels niveaux de taux. La TVA aux Pays-Bas est considérée comme un impôt indirect car elle est d'abord payée au vendeur des biens ou des services. Le vendeur paie ensuite la taxe aux autorités fiscales.

Taux de TVA aux Pays-Bas

Les Pays-Bas ont plusieurs taux de TVA différents et une liste de biens et services exonérés de TVA. Le principal taux de TVA général néerlandais est 21% et l'était depuis 2012. Ce taux s'applique à la plupart des biens et services.

Il y a un taux de TVA spécial de 6% qui s'applique à une sous-section de biens considérés comme nécessités. Les produits comprennent les aliments et les boissons (mais pas l'alcool), le bétail destiné à l'agriculture, les produits médicaux (tels que les médicaments d'ordonnance), la plupart des matériels de lecture et les semences destinées à l'agriculture et à l'horticulture. Les matériaux achetés pour les rénovations domiciliaires sont parfois taxés à ce taux, selon l'âge de la maison.

Il y a aussi quelques services qui sont taxés à ce taux inférieur de 6%. Parmi ceux-ci, on trouve les services de coiffure, les maisons de location de vacances, les spectacles publics considérés comme artistiques (pièces de théâtre et spectacles musicaux) et la plupart des services de transport.

Un taux zéro de la TVA est appliqué aux articles qui ne sont pas consommés aux Pays-Bas. Si elles sont expédiées et consommées en dehors de l'UE, aucune TVA ne sera appliquée. De même, si les marchandises sont achetées par une entité commerciale légale dans un autre pays de l'UE, cette entité est chargée de facturer la TVA au consommateur final dans le pays où elle existe. Toutefois, si les marchandises sont envoyées à un consommateur final dans un autre pays de l'UE, vous devez facturer la TVA aux Pays-Bas.

Exonérations de TVA aux Pays-Bas

Il existe une liste de services totalement exempts de TVA aux Pays-Bas. En étant exempté, l'État ne leur impose aucune taxe. Ces exemptions comprennent les services médicaux fournis par un médecin ou une infirmière, les services bancaires, les conseils et les services d'assurance, les services de garde d'enfants et les services éducatifs. Les services journalistiques sont également exemptés de la TVA, mais seulement si le service fourni par le journaliste est considéré comme une propriété intellectuelle et ne constitue que les idées originales de ce journaliste.

Déterminer ce qui est et ce qui n'est pas exonéré de TVA peut être difficile, et il est suggéré que vous parlez toujours avec un conseiller local pour vérifier votre statut particulier de TVA.

Enregistrement de la TVA aux Pays-Bas

Si votre entreprise fournit des biens et des services pour la consommation aux Pays-Bas ou dans l'UE, elle doit s'inscrire à la TVA. Une fois que vous êtes enregistré, vous devez soumettre des déclarations de TVA annuelles et effectuer des paiements réguliers au service des recettes de la TVA que vous avez reçu. Ces soumissions de TVA peuvent maintenant être faites par voie électronique. Les paiements peuvent être effectués mensuellement ou trimestriellement. Certaines petites entreprises qui collectent très peu de TVA peuvent être en mesure de faire une déclaration de TVA annuelle et un paiement au lieu de payer régulièrement tout au long de l'année. Vous devriez consulter un conseiller pour déterminer si vos paiements de TVA sont suffisamment bas pour être admissibles à un paiement annuel unique.

Veuillez contacter nos agents néerlandais pour plus de détails sur les questions de TVA aux Pays-Bas. Nous pouvons vous conseiller sur les exonérations fiscales et sur ce que vous devez faire pour vous y qualifier. Nous pouvons également vous aider à soumettre vos déclarations de revenus annuelles et vous aider Inscrire votre entreprise pour la TVA aux Pays-Bas.

En savoir plus sur le système fiscal néerlandais.

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