Taux de TVA en Hollande

Mis à jour le 19 février 2024

Les Pays-Bas utilisent un système de taxe sur la valeur ajoutée (abrégé: TVA). Ce système est très similaire au système utilisé dans d'autres États de l'Union européenne. Toutes les transactions ne sont pas soumises à la TVA, mais en Hollande, il est très courant de percevoir cette taxe sur la valeur ajoutée. Le taux d'imposition normal est 21%, et ce taux est appliqué sur (presque) tous les biens et services par les entreprises en Hollande.

Si les produits sont importés de l'extérieur de l'UE, ce taux de TVA peut également s'appliquer. La Hollande a également un taux inférieur. Ce taux était de 6 % jusqu'en 2019. Le taux a été porté à 9 % à partir de 2019 et il s'applique à des biens et services spécifiques, par exemple, les produits alimentaires, les médicaments, l'art, les antiquités, les livres, l'entrée dans les musées, les zoos, les théâtres, et le sport.

Lire ici pour plus d'informations sur le système fiscal néerlandais.

Exemptions de TVA Pays-Bas

Bien sûr, les Pays-Bas ont également un certain nombre d'exemptions. Les exportations visibles en font partie. Ceux-ci sont détaxés. Il existe également des exemptions pour des biens et services spéciaux, principalement des services médicaux, culturels et éducatifs. Si des exonérations de TVA s'appliquent, vous n'avez pas à payer la taxe et vous ne pouvez pas la déduire.

Il n'est pas possible de demander un remboursement de la TVA facturée sur les coûts et investissements liés aux biens et services qui relèvent des exonérations de TVA. Les biens et services exonérés de TVA sont: la location ou la vente de biens immobiliers (à condition qu'ils aient plus de 2 ans), les services de santé, la garde d'enfants, les services de soins et de soins à domicile et autres.

Existe-t-il d'autres exonérations fiscales aux Pays-Bas?

Ce ne sont pas les seules exonérations fiscales en Hollande. Les autres exonérations fiscales concernent les organisations sportives et les clubs sportifs, les services fournis par les institutions socioculturelles, les services financiers et les assurances, les services fournis par les compositeurs, les écrivains et les journalistes, l'éducation et les activités de collecte de fonds.

Il existe également un régime agricole en place, qui s'applique aux agriculteurs et éleveurs, aux forestiers et aux maraîchers. Tous les biens et services fournis par ces entrepreneurs sont également exonérés de TVA. Ce régime s'appelle «Landbouwregeling». Toutes les autres exonérations fiscales aux Pays-Bas peuvent être demandées auprès de l'administration fiscale néerlandaise.

Taux de TVA pour les entrepreneurs étrangers

Si vous faites des affaires aux Pays-Bas, mais que votre entreprise est établie en dehors des Pays-Bas, vous devrez faire face à la réglementation néerlandaise. Si le service ou le produit que vous fournissez est fourni aux Pays-Bas, vous devez généralement payer la taxe sur la valeur ajoutée ici. Cependant, en réalité, la taxe est souvent imputée à la personne qui reçoit le service ou le produit.

Si ce n'est pas possible, vous devez payer la taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas. L'autoliquidation de la TVA est possible si votre client est un entrepreneur ou une personne morale établie aux Pays-Bas. Dans ce cas, vous pouvez exclure la taxe de votre facture et indiquer 'TVA auto-imprimée'. Vous êtes autorisé à déduire la taxe facturée sur tous les coûts liés à cette transaction.

Plus d'informations sur le taux de TVA Hollande

La taux de taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas est assez simple. Cependant, il existe certaines exceptions qui peuvent rendre plus difficile la compréhension de chaque petit détail. Si vous voulez être sûr de tout faire correctement, il serait préférable d'engager un consultant qui pourra vous guider tout au long du processus. Intercompany Solutions, par exemple. Nous pouvons vous aider à créer votre entreprise en Hollande.

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