Registre UBO

Mis à jour le 19 février 2024

Le 27 septembre 2020, les Pays-Bas ont introduit nouvelle réglementation concernant le bénéficiaire ultime. Les règlements sont un changement nécessaire en raison de Règlements de l'UE liées à la lutte contre l'évasion fiscale et à la transparence des entreprises.

Qu'est-ce qu'un UBO?

Un UBO est un `` propriétaire bénéficiaire ultime '', ce qui signifie: la personne qui détient réellement le contrôle, la propriété ou une position d'autorité sur l'entreprise. L'UBO peut être qualifié comme suit:

• Une personne détenant plus de 25% des actions de l'entreprise
• Une personne détenant plus de 25% des droits de vote de l'entreprise
• Une personne qui contrôle (réellement) l'entreprise (même si elle ne doit pas d'actions

Le dernier critère vise à inclure des scénarios dans lesquels une personne a le contrôle sans avoir aucune des actions. Pensez à un investisseur commercial qui a fourni un financement à l'entreprise, mais dans des conditions strictes que les décisions importantes ne seront prises qu'avec l'approbation de cet investisseur.

Un autre exemple pourrait être le scénario d'un actionnaire désigné. Un actionnaire désigné est souvent vu dans les paradis fiscaux offshore, dans lesquels un avocat ou un agent de la société détient les actions pour le client (le propriétaire «réel»). La législation néerlandaise n'autorise pas ce type de structures de nomination.

Quel est le but de la nouvelle législation

En vertu de la nouvelle législation, il est obligatoire d'avoir un aperçu du public sur les structures d'actions et le contrôle des entreprises. L'objectif ultime est de lutter contre l'évasion fiscale, la fraude, le blanchiment d'argent et la corruption.

Quelles entreprises doivent s'inscrire sous le nouvel enregistrement UBO?

• Toutes les sociétés à responsabilité limitée publiques (NV) et privées (BV) qui ne sont pas cotées en bourse
• Toutes les autres fondations, coopérations et autres entités privées

Avec l'exemption de

• Sociétés cotées en bourse
• Entreprises individuelles / entreprises individuelles
• Entreprises publiques

Les données qui seront `` publiques '' ou peuvent être demandées sont les suivantes

• Le prénom et le nom
• L'année et le mois de naissance
• Nationalité
• Etat de residence
• Nature et% de l'intérêt économique de l'UBO

La partie publique du registre UBO ne peut être recherchée que sur le nom de l'entreprise. Il n'est pas possible de rechercher dans le registre UBO par le nom de la personne. Demander des données au registre coûtera de l'argent.

Le registre UBO veillera à suivre les lignes directrices de la loi européenne sur la protection des données GDPR ainsi que la loi néerlandaise sur la protection des données générale plus stricte.