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Tout ce que vous devez savoir sur la décision 30%

Tout ce que vous devez savoir sur la décision 30%

En tant qu'expatrié, on encourt des coûts importants, surtout en cas de déménagement. Selon la situation, un expatrié peut avoir à payer pour le visa, la demande de permis de séjour, les permis de conduire, les cours de néerlandais, le logement et les factures.

La décision 30% est créée pour atténuer les effets négatifs de ces dépenses sur son revenu.

Conditionnellement à l'éligibilité, la règle 30% signifie que la base fiscale de votre salaire brut en tant qu'expatrié aux Pays-Bas peut être réduite de 30%.

Comment fonctionne la règle% 30 

Le service fiscal néerlandais ("Belastingdienst") coordonne et supervise l'application de cette règle.

Vous pouvez calculer combien vous gagnerez en utilisant vous-même le 30% - il suffit de multiplier votre salaire annuel brut par 30% - ce sera le montant non imposé. 70% sera toujours taxé, en utilisant les taux légalement applicables.

Tenez compte lors du calcul de votre revenu annuel brut, que cette règle s'applique également aux allocations pour les vacances, les avantages et les primes. Une voiture, fournie par votre entreprise, est également comptabilisée dans votre salaire. Toutefois, les indemnités de départ et les primes liées à la pension ne sont PAS prises en compte.

Un taux de taxe maximum (effectif) de 36.4% est applicable à la règle. Ceci est nettement inférieur aux tranches d'imposition habituelles aux Pays-Bas (le plus élevé étant 52%).

Combien de temps pouvez-vous bénéficier de cette règle en tant qu'expatrié?

La durée maximale d'application de cette règle pour une personne est de 8 ans. Toutefois, cette durée peut être réduite, dans le cas où l'expatrié a déjà travaillé en Hollande auparavant. Pour les employés qui ont utilisé la règle avant 2012, la durée maximale de la demande était de dix ans. En savoir plus sur les derniers développements concernant la décision de remboursement 30% et sa durée.

Avantages et avantages supplémentaires

Il y a d'autres avantages à utiliser cette règle, à savoir:

On peut choisir l'option «non-résident» dans sa déclaration d'impôt (cases 2 et 3 de la déclaration d'impôt sur le revenu). Si ce statut est utilisé, les actifs répertoriés dans les zones 2 et 3 ne sont pas taxables. La seule exception sont les investissements dans l'immobilier.

Un expatrié, ainsi que les membres de sa famille, peuvent recevoir un permis de conduire, délivré aux Pays-Bas, à la place de leur ancien, sans passer un examen de conduite. Normalement, un test de conduite serait nécessaire pour cela.

Si un employeur accepte de financer la fréquentation scolaire internationale, le remboursement sera exempt de taxes.

Notez que si ces options sont utilisées, les autres déductions sont toujours applicables.

Les expatriés travaillant aux Pays-Bas en tant qu'entrepreneurs peuvent également demander cette prestation s'ils sont employés par leur propre entreprise à responsabilité limitée (BV).

C'est aussi un moyen pour un entrepreneur d'attirer de précieux spécialistes étrangers.

Conditions d'application 

Pour postuler à la règle des 30%, vous devez remplir les conditions suivantes qui vous caractérisent en tant que travailleur qualifié:

  • L'expatrié doit être employé par une société basée aux Pays-Bas.
  • L'expatrié doit avoir des connaissances et une expérience professionnelles qui ne sont pas faciles à trouver en Hollande. Un employé est considéré avoir ce type d'expérience lorsque son salaire répond à certaines exigences.
  • L'employé et l'employeur conviennent que la règle est applicable (l'accord doit être écrit)
  • L'employé a été transféré / recruté dans un autre pays.
  • Avant de commencer à travailler aux Pays-Bas, le salarié a résidé en dehors d'une distance 150km depuis les Pays-Bas de plus de deux ans.

N'hésitez pas à contacter notre équipe de conseil si vous avez des questions concernant cette règle.

Le processus de demande 

Pour commencer le processus, un employé expatrié et son employeur doivent soumettre la «Demande de mise en œuvre de la décision des 30%» («Verzoek loonheffingen 30% regeling») au Service des impôts des Pays-Bas.

Application tardive 

Il est possible que vous venez de découvrir que vous êtes admissible. Vous pouvez toujours postuler. Selon le moment de la demande, vous pourriez également être admissible à un remboursement rétroactif.

Par exemple, si vous déposez les documents respectifs dans les 4 mois suivant le début du travail, vous serez remboursé rétroactivement pour les premiers mois. En cas de soumission des documents plus de 4 mois après le début de votre travail, vous devez attendre l'approbation de votre candidature. La période de remboursement débutera le premier jour du premier mois suivant cette approbation.

Vous pouvez postuler même des années après avoir commencé à travailler - la seule condition est que vous étiez admissible au moment où vous avez commencé à travailler en Hollande.

Que se passe-t-il si vous changez d'emploi?

En cas de cessation d'emploi, lorsque cette règle a été appliquée, on peut présenter une nouvelle demande pour continuer l'application de la règle. Pour cela, le nouveau travail doit répondre aux exigences, définies ci-dessus. En outre, dans ce cas, la demande doit être déposée au plus tard 3 mois après la fin de l'emploi précédent.

Lisez notre FAQ pour plus d'informations sur la décision d'impôt en pourcentage 30.

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