Impôt sur les sociétés néerlandais

Mis à jour le 19 février 2024

L'impôt néerlandais sur les sociétés concerne l'impôt qui doit être payé aux Pays-Bas sur les bénéfices réalisés par les entreprises. Un certain nombre de règles s'appliquent à ce sujet, mais en général, une entreprise néerlandaise doit payer un impôt sur les sociétés de 19 %. Ceci est également appelé « vennootschapsbesolving » en néerlandais. Cet impôt s'applique aux bénéfices mondiaux d'une entreprise.

De nombreuses règles fiscales néerlandaises doivent être prises en compte si vous créez une entreprise aux Pays-Bas ou si vous faites affaire avec une société aux Pays-Bas. Il existe également plusieurs façons de bénéficier de subventions fiscales, d'installations et d'autres règlements qui réduisent le fardeau. Un bon consultant peut aider avec ceci.

L'impôt sur les sociétés est considéré comme ayant une incidence sur les bénéfices, tandis que le système de TVA est conçu pour percevoir des impôts auprès des particuliers, par l'intermédiaire des sociétés. Pour plus d'informations sur la TVA Lisez ici.

Taux d'impôt néerlandais sur les sociétés

Actuellement, le taux d'imposition des sociétés aux Pays-Bas est de 19 %. Ce taux s'applique aux gains imposables jusqu'à 200,000 25,8 euros. Sur la franchise, un taux de 19% s'applique. Cette tranche pourrait être étendue à l'avenir, ce qui signifie que les entreprises pourraient gagner davantage, à un taux de XNUMX %. Si les activités sont couvertes par la box innovation, un taux réduit peut s’appliquer. Les mesures ont été proposées par le gouvernement néerlandais pour stimuler un environnement fiscal compétitif pour les entreprises internationales.

Cette boîte d'innovation offre des allégements fiscaux pour promouvoir la recherche innovatrice. Si des bénéfices sont tirés d'activités innovantes, ils seront taxés à un taux spécial. Les personnes physiques, par exemple les travailleurs indépendants, doivent payer des impôts sur leurs bénéfices au moyen de leurs propres déclarations de revenus. Leur taux pourrait être légèrement plus élevé, mais les coûts de leur entreprise sont souvent plus bas.

Imposition des bénéfices

2024 : 19% en dessous de 200.000 25.8 €, XNUMX% au-dessus

Exemptions

Il existe certaines exonérations en matière d'impôt sur les sociétés aux Pays-Bas. Les deux exemptions les plus importantes sont les gains en capital et les dividendes provenant de filiales admissibles, ainsi que les bénéfices attribuables à une entreprise étrangère. La première exonération s'applique lorsque la filiale est une société active.

Si tel est le cas, la société mère néerlandaise doit également détenir une participation d'au moins 5% dans une telle société. Dans ce cas, il s'agit d'une «filiale éligible», ce qui signifie que les plus-values ​​et dividendes de cette filiale sont exonérés d'impôt sur les sociétés. L'autre exemption est un peu moins compliquée et comporte moins d'exigences.

Branches étrangères

Si une entreprise néerlandaise perçoit des revenus d'une succursale étrangère, ces revenus sont également exonérés de l'impôt sur les sociétés néerlandais. Toutefois, cette succursale doit être un établissement stable ou un représentant. C'est l'une des raisons pour lesquelles les Pays-Bas sont connus internationalement comme un paradis fiscal.

Les Pays-Bas hébergent de nombreuses holdings pour des multinationales et participent à de nombreux traités fiscaux bilatéraux. Les diverses exemptions dans les systèmes d'imposition facilitent l'évasion Payer les taxes par les grandes entreprises. Et même si cette réputation peut être un peu discutable, il n'est pas illégal d'utiliser les installations que les Pays-Bas offrent dans ce domaine.

Meilleurs conseils sur l’impôt sur les sociétés aux Pays-Bas

Si vous souhaitez en savoir plus sur l'impôt sur les sociétés aux Pays-Bas ou sur ses implications pour votre entreprise, il serait judicieux de consulter un spécialiste à ce sujet. Et si vous recherchez un spécialiste, vous n'avez qu'à retenir un seul nom : Intercompany Solutions.

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