Impôt sur les sociétés aux Pays-Bas

Les Pays-Bas et leur système fiscal offrent de nombreux avantages particuliers aux investisseurs internationaux. L'imposition des sociétés dans le pays varie en fonction du bénéfice imposable des entreprises : il existe deux taux déterminés par le montant des revenus. Nos avocats locaux sont disponibles pour vous aider à ouvrir une entreprise et à remplir les conditions requises pour votre conformité fiscale totale aux Pays-Bas.

La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas

Toute entreprise constituée aux Pays-Bas est considérée comme une société résidente soumise à l'impôt sur les sociétés. Les entités résidentes doivent des impôts sur les revenus obtenus dans le monde entier tandis que les non résidents sont imposés uniquement sur les bénéfices générés dans le pays.

Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 15 % jusqu'à 395 000 EUR de revenu annuel imposable et passe à 25.8 % pour les montants dépassant cette valeur. L'impôt sur les sociétés est perçu sur tous les bénéfices générés par les activités commerciales aux Pays-Bas, y compris les revenus du commerce, les opérations internationales, les revenus passifs et de source, etc. En principe, tous les coûts liés à l'activité de l'entreprise sont déduits du bénéfice total. Les taux ont été abaissés à 15-25% en 2021.

L'administration fiscale néerlandaise ou ''Belastingdienst'' en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.

Exemptions de l'impôt sur les sociétés Pays-Bas

Certains éléments du revenu sont exemptés de l'impôt sur les sociétés. Il s'agit de dividendes et de gains en capital obtenus de filiales particulières et de bénéfices générés par des entreprises étrangères. Ceci est réglementé dans la directive filiale-parent.

Les filiales locales peuvent bénéficier d'une exonération de l'impôt néerlandais sur les sociétés si elles sont actives et Société mère néerlandaise détient au moins 5% d'intérêt. Ces filiales doivent subir un test montrant si elles sont admissibles à des exemptions. La société mère aura droit à une exonération de participation si elle est déjà soumise à des taxes raisonnables dans le pays où la filiale est située. De même, une filiale pourrait bénéficier d'une exemption de participation si ses actifs passifs n'excèdent pas 50% du total des actifs.

Nos avocats aux Pays-Bas peuvent vous fournir plus de détails sur les exonérations d'impôt sur les sociétés et leur application en ce qui concerne votre Société néerlandaise.

Autres caractéristiques de la fiscalité des entreprises

Le système fiscal aux Pays-Bas offre différents reliefs et avantages. Certaines allocations budgétaires, par exemple, s'appliquent aux activités de développement et de recherche. Ces allocations réduisent le revenu imposable de l'entreprise. De même, les entreprises travaillant dans le domaine de l'exportation et de l'importation peuvent bénéficier d'un régime fiscal spécial en ce qui concerne le tonnage disponible pour les entreprises de transport maritime.

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