Le rôle des conseillers fiscaux néerlandais dans la réussite des entreprises

Lorsque vous décidez de créer une entreprise à l'étranger ou de développer votre activité existante, vous devez généralement tenir compte du fait que vous devrez payer des impôts dans ce pays. Il en va de même aux Pays-Bas. Si vous êtes considéré comme ayant une présence commerciale aux Pays-Bas, le pays attend de vous que vous contribuiez au Trésor public. Intercompany Solutions Nous pouvons vous assister pour toutes vos questions fiscales, en veillant à ce que vous respectiez la législation et la réglementation fiscales néerlandaises. N'oubliez pas que l'évasion fiscale peut avoir de lourdes conséquences qu'il est préférable d'éviter. Nous avons abordé dans cet article certaines mesures d'évasion fiscale actuellement en place aux Pays-Bas..

C'est pourquoi nous proposons différents types de conseils fiscaux et financiers Nous nous assurons que vous respectez toujours la législation en vigueur. Nous pouvons également nous charger de vos déclarations fiscales périodiques, ce qui vous fera gagner du temps et vous évitera bien des tracas. Vous pourrez ainsi vous concentrer sur vos activités quotidiennes, avec l'assurance que vos questions financières sont bien gérées. Nous travaillons toujours avec des tarifs fixes, discutés avec vous au préalable, et nous nous assurons de vous fournir exactement ce dont vous avez besoin. Pour en savoir plus sur nous et nos services, n'hésitez pas à nous appeler. Nous serons ravis de répondre à toutes vos questions.

Que sont les conseillers fiscaux néerlandais et que font-ils ?

Les conseillers fiscaux néerlandais (ou « belastingadviseurs » en néerlandais) sont des professionnels qui aident les particuliers et les entreprises à s'y retrouver dans le système fiscal complexe des Pays-Bas. Leur objectif principal est de s'assurer que leurs clients respectent la législation fiscale tout en minimisant le montant de l'impôt qu'ils doivent légalement payer.

Voici une ventilation de ce qu’ils font généralement :

• Déclaration et conformité fiscales:ils aident à préparer et à déposer les déclarations de revenus, les déclarations de TVA et autres documents nécessaires auprès des autorités fiscales néerlandaises (Belastingdienst)
• Impôt des fiducies, société des personnes et planification de succession:ils offrent des conseils sur la façon de structurer les finances ou une entreprise de manière fiscalement avantageuse, comme le moment de verser des dividendes, la façon de gérer les revenus ou la façon de gérer les bénéfices internationaux
• Conseil fiscal international: particulièrement utiles aux expatriés ou aux ressortissants néerlandais travaillant à l'étranger, ils guident les clients sur la manière d'éviter la double imposition et de se conformer aux conventions fiscales
• Représentation légale: si l'administration fiscale néerlandaise vérifie ou conteste votre déclaration de revenus, un conseiller fiscal peut vous représenter et vous aider à résoudre les litiges
• Création d'entreprise et conseils:Pour les entrepreneurs et les indépendants, ils peuvent conseiller sur des sujets tels que le choix entre une entreprise individuelle (« eenmanszaak ») ou une société à responsabilité limitée (BV néerlandaise), l'enregistrement auprès de la KvK (Chambre de commerce) et la gestion des dépenses ou des déductions.

En bref, ils constituent votre GPS financier sur le territoire fiscal néerlandais, particulièrement utile si vous dirigez votre propre entreprise ou si vous jonglez avec plusieurs sources de revenus. Il est donc presque toujours nécessaire d'en engager un si vous êtes un entrepreneur étranger, simplement pour préserver votre fiscalité.

Pourquoi vous devriez toujours faire appel à un expert pour gérer vos déclarations de revenus

Diriger une entreprise aux Pays-Bas en tant qu'entrepreneur étranger peut être passionnant, mais cela comporte également son lot de complexité, notamment en matière de fiscalité. Système fiscal néerlandais Le secteur fiscal néerlandais est réputé pour sa réglementation rigoureuse et ses nuances, et ce qui peut paraître simple à première vue peut rapidement devenir complexe. C'est pourquoi faire appel à un conseiller fiscal néerlandais qualifié n'est pas un luxe, mais un investissement judicieux et souvent essentiel. L'un des principaux atouts de faire appel à un professionnel est sa connaissance du droit fiscal néerlandais. 

En tant qu'étranger, vous ne comprenez peut-être pas parfaitement les dernières règles fiscales, les déductions autorisées ou les délais, qui changent fréquemment. Un conseiller fiscal néerlandais est non seulement formé à la réglementation fiscale locale, mais se tient également informé des changements de politique susceptibles d'affecter directement votre entreprise. Qu'il s'agisse de TVA, d'impôt sur les sociétés ou de charges sociales, il sait exactement ce qui doit être déclaré, quand et comment. Un autre avantage essentiel est une déclaration précise et dans les délais. Le non-respect d'une date limite ou la soumission d'une déclaration incorrecte peut entraîner des amendes, des contrôles fiscaux ou un stress inutile. Un expert fiscal veillera à ce que tout soit soumis à temps et sans erreur, vous offrant ainsi une tranquillité d'esprit et vous évitant des pénalités. Les conseillers fiscaux vous aident également à réaliser des économies à long terme. 

Ils connaissent les déductions auxquelles vous avez droit et peuvent souvent identifier des solutions pour réduire votre revenu imposable que vous pourriez négliger par vous-même. Dans certains cas, ils identifieront également les problèmes fiscaux transfrontaliers et s'assureront que vous ne payez pas plus d'impôts que nécessaire, que ce soit aux Pays-Bas ou dans votre pays d'origine. Enfin, externaliser vos démarches fiscales vous permet de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise, plutôt que sur le décryptage des codes fiscaux ou des formulaires néerlandais. Que vous soyez en démarrage ou en expansion, avoir un expert fiable à vos côtés est une décision judicieuse pour maîtriser vos finances et votre temps.

L'importance de maintenir une administration solide en tant qu'entrepreneur néerlandais

En tant que chef d'entreprise aux Pays-Bas, maintenir une administration bien organisée et complète n'est pas seulement une bonne habitude ; c'est une obligation légale. L'administration fiscale néerlandaise exige de chaque entrepreneur qu'il conserve une vue d'ensemble claire et précise de ses activités financières. Cela comprend les factures (entrantes et sortantes), les relevés bancaires, les contrats, les reçus, les fiches de paie (le cas échéant) et tout autre document justifiant vos transactions commerciales. L'une des règles clés aux Pays-Bas est la période de conservation de sept ans. Cela signifie que vous êtes légalement tenu de conserver l'intégralité de votre administration commerciale pendant au moins sept ans, que ce soit au format numérique ou papier. Pour les documents relatifs à la propriété, cette période peut même aller jusqu'à dix ans. 

Ne pas le faire peut entraîner de graves conséquences, telles que des pénalités ou des contestations en cas d'audit. Une administration claire et efficace est également essentielle à votre clarté et à votre prise de décision. Elle vous permet de suivre vos revenus, vos dépenses, votre trésorerie et vos obligations fiscales. Une comptabilité à jour vous permet de connaître précisément la performance de votre entreprise et de réagir rapidement en cas de besoin. De plus, une comptabilité rigoureuse facilite grandement le dépôt de déclarations fiscales correctes et ponctuelles (TVA, impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés) et la justification de vos déclarations en cas de contrôle fiscal. Que vous vous en chargiez vous-même ou fassiez appel à un professionnel, une administration fiable est essentielle à la santé et à la conformité de votre entreprise. Nous vous présentons ci-dessous quelques-unes des taxes les plus courantes auxquelles vous serez confronté lorsque vous exercez une activité aux Pays-Bas.

Un bref aperçu des impôts néerlandais

Si vous possédez une entreprise néerlandaise, vous serez soumis à plusieurs types d'impôts, selon le type d'entreprise que vous possédez et selon que vous embauchez ou non des salariés. Pour vous faciliter la tâche, nous avons répertorié ci-dessous les impôts les plus courants afin que vous puissiez vous familiariser avec le système fiscal néerlandais et savoir à quoi vous attendre lorsque vous créerez une entreprise néerlandaise ou une filiale aux Pays-Bas.

1. Impôt sur les sociétés (IS)

Les Pays-Bas appliquent un taux d'IS progressif. Depuis 2024, les premiers 200,000 19 € de bénéfice imposable sont imposés à un taux réduit, soit 25.8 %, et les bénéfices supérieurs à ce seuil sont imposés à XNUMX %. Ce taux est d'ailleurs considéré comme relativement bas dans l'ensemble de l'UE. Concernant les déductions et exonérations, les entreprises peuvent déduire les dépenses engagées dans le cadre de leur activité, notamment les salaires, les fournitures de bureau et les investissements en R&D. De plus, les Pays-Bas ont conclu plusieurs conventions fiscales internationales qui empêchent la double imposition et permettent des taux d'imposition avantageux sur les revenus étrangers, ce qui est avantageux pour les entrepreneurs étrangers qui s'y installent.

2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Outre l'impôt sur les sociétés, vous devrez évidemment également vous acquitter de la TVA dans certains cas. Aux Pays-Bas, le taux normal de TVA est de 21 %. Il existe également un taux réduit de 9 % et un taux de 0 % pour certains produits et services, comme l'alimentation et les médicaments. Il existe également des exonérations de TVA. Certains services, comme les services financiers, les assurances et l'éducation, sont exonérés de TVA. Veuillez noter que l'immatriculation à la TVA aux Pays-Bas peut être obligatoire. Les entreprises étrangères qui vendent des biens ou des services à des clients néerlandais peuvent être tenues de s'immatriculer à la TVA, notamment si elles dépassent le seuil des ventes à distance. Pour savoir si vous devez vous immatriculer à la TVA, n'hésitez pas à nous contacter pour une consultation.

3. Impôt sur le revenu néerlandais

Le système fiscal néerlandais est assez simple. Il existe des catégories de revenus imposables qui les répartissent en trois catégories, chacune soumise à des règles spécifiques. Les voici :

• Boîte postale 1:Revenu imposable provenant d'un emploi, de la propriété d'un logement et d'autres revenus
• Boîte postale 2:Revenus provenant de participations importantes, généralement dans des sociétés privées
• Boîte postale 3:Revenus de l'épargne et des investissements, imposés sur la base d'un taux de rendement réputé

Dans la case 1 (emploi et accession à la propriété), les taux d'imposition sont progressifs, allant d'environ 37 % à 49.5 %, selon le montant des revenus. Le taux d'imposition des revenus imposables du travail et du logement est progressif et comporte deux tranches. Vous paierez proportionnellement plus d'impôts à mesure que vos revenus augmentent. Vous paierez également des cotisations d'assurance nationale sur vos revenus imposables du travail et du logement jusqu'à 2 38,098 € inclus. L'année où vous atteindrez l'âge de l'AOW, vous paierez selon un taux ajusté.

Pour la case 2, le taux que vous payez sur vos revenus imposables provenant d'intérêts substantiels dépend de votre niveau de revenu en 2025. Jusqu'en 2023 inclus, il était de 1 %. Depuis 26.9, pour les revenus jusqu'à 2024 67,000 €, vous payez 24.5 %. Pour les revenus supérieurs à 67,000 33 €, vous payez 3 %. Pour la case 36, sur vos revenus imposables provenant de l'épargne et des placements, vous payez XNUMX %. Notez également que vous pouvez demander diverses déductions, comme l'allègement des intérêts hypothécaires pour l'accession à la propriété, et bénéficier de crédits pour les allocations familiales ou liées à l'emploi. Le respect de la législation fiscale néerlandaise exige généralement le dépôt d'une déclaration de revenus annuelle. Pour les situations complexes impliquant des revenus internationaux ou la résidence fiscale, il est recommandé de faire appel à des conseils professionnels, et nous pouvons bien sûr vous aider.

4. Charges sociales et cotisations de sécurité sociale

Les charges sociales et les cotisations sont progressives : plus un employé gagne, plus ses cotisations sont élevées. Il en va de même pour l'impôt sur le revenu, où les mêmes taux s'appliquent. En tant qu'employeur, vous devrez gérer la plupart des aspects administratifs, ce qui signifie que vous devrez déduire des sommes du salaire de vos employés et les reverser à l'administration fiscale néerlandaise. La catégorie « charges sociales et cotisations de sécurité sociale » assure une couverture suffisante pour des prestations telles que les soins de santé, les retraites et le chômage. Comprendre les charges sociales et la sécurité sociale néerlandaises est essentiel pour les employeurs et les employés, en particulier dans les relations internationales ou transfrontalières. Le non-respect de ces lois et réglementations s'expose à de nombreuses conséquences négatives. Les Pays-Bas prévoient également des exonérations d'impôt pour certains régimes de sécurité sociale, comme les allocations familiales, ou des exonérations d'impôt pour les expatriés bénéficiant de régimes spécifiques.

5. Impôt sur les dividendes

Aux Pays-Bas, l'impôt sur les dividendes est une retenue à la source appliquée aux bénéfices distribués par les sociétés à leurs actionnaires. En général, cet impôt est retenu à la source par la société lors du versement des dividendes et reversé à l'administration fiscale néerlandaise. Le taux standard d'imposition des dividendes est de 15 % et s'applique aux résidents et aux non-résidents percevant des dividendes de personnes morales néerlandaises. Pour les entrepreneurs étrangers possédant une BV néerlandaise, il est essentiel de comprendre le fonctionnement de cet impôt et son interaction avec les conventions internationales et les exonérations néerlandaises.

Allègement de la double imposition

Si vous êtes un actionnaire étranger percevant des dividendes d'une société néerlandaise, vous risquez une double imposition, une fois aux Pays-Bas (retenue à la source) et une fois dans votre pays de résidence. Pour éviter ce risque, les Pays-Bas ont signé des conventions fiscales avec de nombreux pays qui réduisent le taux de retenue à la source sur les dividendes ou vous permettent de demander un crédit ou un remboursement dans votre pays d'origine. L'allègement fiscal spécifique dépend de la convention entre les Pays-Bas et votre pays. Il est donc conseillé de consulter un conseiller fiscal spécialisé en fiscalité internationale pour éviter de payer trop cher. Nous pouvons bien sûr vous aider.

Exemptions

En droit néerlandais, certaines situations peuvent donner droit à une exonération de l'impôt sur les dividendes. Par exemple, en vertu de la directive européenne « mères-filiales », les versements de dividendes entre sociétés affiliées au sein de l'UE peuvent être exonérés si certaines conditions sont remplies (comme un seuil de participation minimum de 5 % et un objet social actif). Le droit néerlandais prévoit également des exonérations nationales, notamment pour les actionnaires de sociétés, les fonds de pension ou les organismes de bienfaisance. Ces exonérations sont soumises à des règles strictes et nécessitent une documentation appropriée. Une planification minutieuse et des conseils professionnels sont donc essentiels pour éviter toute erreur et tout risque d'évasion fiscale.

Dépôt et paiement

L'impôt sur les dividendes doit être retenu à la source et versé au bureau des impôts néerlandais par la société émettrice du dividende. La société est également tenue de déposer une déclaration d'impôt sur les dividendes (« Dividendbelastingaangifte »), généralement dans le mois suivant la date de versement du dividende. Il est important de tenir des registres précis des actionnaires, des montants versés et de l'impôt retenu. Toute erreur ou déclaration tardive peut entraîner des amendes ou des intérêts. Pour les entrepreneurs à la tête d'une entreprise néerlandaise, il est important de respecter ces obligations, surtout si les dividendes sont versés à des actionnaires internationaux.

6. Autres taxes applicables

Parmi les taxes notables figurent les taxes environnementales, comme la taxe environnementale néerlandaise sur les émissions et les déchets, qui revêt une importance particulière compte tenu de l'importance accordée au changement climatique. Les taxes municipales varient selon les régions et peuvent couvrir les impôts fonciers, l'élimination des déchets et d'autres taxes locales touchant les entreprises. L'impôt sur les plus-values ​​s'applique à la vente de certains actifs, mais est souvent moins pertinent pour les entrepreneurs, car les plus-values ​​sur les actions d'entreprise peuvent être exonérées au titre de l'exonération des participations, comme nous l'avons expliqué précédemment.

Comment un conseiller fiscal peut-il vous aider ?

Un conseiller fiscal néerlandais qualifié peut être d'une grande aide pour les entrepreneurs qui s'y retrouvent dans le système fiscal néerlandais. Comme nous l'avons vu précédemment, posséder une entreprise néerlandaise implique de nombreux aspects à prendre en compte et à connaître, notamment les impôts à payer. Vous trouverez ci-dessous un bref aperçu des services les plus courants (et essentiels) que les conseillers fiscaux peuvent généralement vous fournir.

Déclarations et déclarations de revenus

• Préparer et déposer vos déclarations d'impôt sur le revenu («inkomstenbesolving») et d'impôt sur les sociétés («vennootschapsbesolving»)
• Dépôt des déclarations de TVA (« btw-aangifte ») sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle
• Gestion des charges sociales (« loonbelasting ») si vous avez des salariés
• Déclaration de dividendes (« dividendbelasting ») pour les BV qui distribuent des bénéfices

Soutien administratif et comptabilité

• Mise en place et maintien d'une administration financière conforme
• Assurez-vous que vos dossiers respectent la règle de conservation de 7 ans
• Proposer des outils de comptabilité basés sur le cloud ou s'intégrer à vos systèmes existants
• S'assurer que les factures répondent à toutes les exigences légales néerlandaises

Conseil fiscal stratégique

• Conseil sur la structure juridique optimale (entreprise individuelle vs. BV, etc.)
• Offrir une planification fiscale internationale (comme éviter la double imposition)
• Vous guider à travers la règle des 30 % pour les expatriés
• Conseils sur les franchises et les allocations pour réduire votre fardeau fiscal

Communication avec les autorités

• Agir en tant que votre représentant auprès des autorités fiscales néerlandaises
• Traitement des audits ou des objections («bezwaarschriften»)
• Assurez-vous de ne jamais manquer les délais, en évitant les amendes ou les intérêts

Autres types de soutien spécialisés

• Aide aux formulaires M (pour la migration vers ou hors des Pays-Bas)
• Soutien en matière de taxe foncière, de droits de succession et de droits de donation
• Conseils sur les pensions, les assurances ou les retraits privés de votre entreprise

Avoir un bon conseiller fiscal vous assure une plus grande tranquillité d'esprit et plus de temps pour vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. C'est pourquoi Intercompany Solutions se fera un plaisir de vous aider dans ces démarches, vous permettant ainsi de vous concentrer sur votre cœur de métier.

Avez-vous besoin de conseils financiers ou d'aide pour vos déclarations de revenus ou votre entreprise néerlandaise ?

Peu d'entrepreneurs apprécient les questions fiscales, surtout s'ils opèrent à l'étranger, car les lois peuvent être difficiles à interpréter en raison de leur pluralité et de la barrière de la langue. C'est pourquoi nous nous engageons à vous accompagner dans toutes vos problématiques. Nous proposons également une large gamme de services pour accompagner la croissance de votre entreprise. Intercompany Solutions Nous avons accompagné des centaines d'entrepreneurs étrangers de plus de 50 nationalités différentes. Nos clients vont de la petite start-up individuelle à la multinationale, en passant par toutes les entreprises intermédiaires. Nos processus s'adressent aux entrepreneurs étrangers et, à ce titre, nous connaissons les moyens les plus pratiques pour vous accompagner. Nous le faisons de la manière suivante :

• Création d'entreprise aux Pays-Bas
• Ouverture d'un compte bancaire local
• Demande de numéro de TVA ou EORI
• Demande de permis divers
• Demande de visa ou de permis de création d'entreprise
• Assistance au démarrage
• Services financiers
• Services administratifs
• Services de secrétariat
• Assistance légale
• Services fiscaux et financiers
• Media
• Conseils commerciaux généraux

Nous améliorons constamment nos normes de qualité pour offrir continuellement des services impeccables. 

Intercompany Solutions est votre partenaire de confiance pour l'établissement d'entreprises néerlandaises

Besoin d'aide pour votre déclaration de revenus périodique ? Vous avez des questions sur la double imposition ou souhaitez savoir si vous pouvez bénéficier de l'exonération de participation ? Dans tous ces cas, nous sommes à votre disposition pour vous accompagner. Outre la création de sociétés néerlandaises pour les entrepreneurs étrangers, nous sommes également spécialisés dans le conseil juridique, financier et fiscal pour vous aider à assurer le bon fonctionnement de votre entreprise et à maximiser vos chances de réussite. Pour en savoir plus sur nos services, n'hésitez pas à nous contacter. Nous vous accompagnerons au mieux.