Pour les entrepreneurs qui gèrent ou envisagent de créer une entreprise de commerce électronique aux Pays-Bas, il est essentiel de se conformer aux réglementations en vigueur pour assurer la pérennité de leurs activités. Bien que les Pays-Bas offrent d'importantes opportunités pour des entreprises rentables, le respect des lois et réglementations locales reste une exigence fondamentale. Intercompany Solutions, nous combinons notre expertise dans la création d'entreprises néerlandaises avec des services d'assistance complets, y compris des conseils juridiques et financiers pour les entrepreneurs étrangers.

Notre engagement va au-delà de la configuration initiale : nous nous assurons que votre entreprise néerlandaise fonctionne dans tous les cadres réglementaires tout en maximisant son potentiel de croissance. Lorsque vous effectuez des transactions depuis les Pays-Bas, des réglementations d'importation spécifiques s'appliquent aux marchandises entrant en provenance de pays non membres de l'UE. Cet article fournit des informations détaillées sur les récents changements apportés aux règles de TVA et aux réglementations d'importation du commerce électronique néerlandais qui peuvent avoir un impact sur vos opérations commerciales actuelles ou prévues. Pour les entrepreneurs qui recherchent des conseils personnalisés sur la manière dont ces changements affectent leur situation commerciale spécifique, nous vous encourageons à demander une consultation gratuite pour une consultation complète.

Pourquoi démarrer une entreprise de commerce électronique aux Pays-Bas ?

Créer une entreprise de commerce international n’a jamais été aussi simple. Depuis l’essor de la numérisation et d’Internet, les frontières régulières ont ouvert la voie à des possibilités commerciales ouvertes dans le monde entier. En prime, les Pays-Bas ont toujours été à l’avant-garde du commerce, qui a également été stimulé par la position stratégique du pays. Le port de Rotterdam est l’un des principaux hubs permettant l’importation et l’exportation de marchandises pour l’ensemble de l’Europe. Si vous choisissez d’installer votre nouvelle entreprise ici, vous profiterez de la position attrayante et de la fantastique infrastructure physique que le pays a à offrir. Mais ce n’est certainement pas tout. 

Les Pays-Bas sont également connus pour leur population bilingue, voire trilingue dans de nombreux cas. Il est très facile de trouver du personnel qualifié dans le pays ou des freelances compétents qui peuvent prendre en charge une partie des tâches de votre entreprise néerlandaise. Les Pays-Bas figurent régulièrement dans le top 5 de nombreux indices commerciaux prestigieux, obtenant des résultats élevés en matière d'innovation, de compétitivité et de performance globale. De plus, le climat politique et économique est très stable et constitue une base solide pour vos efforts commerciaux. Dans l'ensemble, si vous êtes ambitieux et prêt à travailler dur, vous êtes sûr d'atteindre un niveau de réussite acceptable en faisant des affaires aux Pays-Bas.  

Les avantages du commerce international

Le commerce international a toujours été au cœur de notre civilisation actuelle. Sans le commerce international, nous vivrions toujours avec des moyens limités et ne serions pas en mesure de partager nos connaissances et notre expertise avec d’autres pays. Depuis l’avènement d’Internet, le commerce international a connu une croissance fulgurante. De grandes entreprises internationales telles qu’Amazon et eBay ont déjà profité de cette évolution. Si vous résidez actuellement dans un pays qui rend difficile l’accès au marché européen et/ou international, investir dans une entreprise physique aux Pays-Bas peut vous fournir la passerelle dont vous avez besoin pour développer vos activités commerciales. 

Si vous savez fournir aux clients internationaux exactement ce dont ils ont besoin actuellement et que vous pouvez rester au courant des développements modernes, vous devriez certainement envisager de créer une entreprise dans le commerce international. Bien entendu, il existe de nombreuses règles et réglementations que vous devrez respecter lorsque vous faites des affaires à l'international depuis les Pays-Bas. C'est pourquoi, dans cet article, nous expliquerons en détail comment gérer les réglementations néerlandaises en matière d'importation et les récentes règles en matière de TVA. De cette façon, vous saurez comment mener vos affaires de manière appropriée. Lisez donc la suite pour en savoir plus sur ces aspects techniques. 

Faire des affaires depuis l'UE avec une entreprise de commerce électronique

Les achats en ligne sont en augmentation dans tous les pays du monde. Saviez-vous qu'à l'heure actuelle, plus d'un quart de la population mondiale achète à l'étranger ? Cela est principalement dû aux prix plus bas ou à un choix plus large de produits qui attirent les clients vers les boutiques en ligne internationales. Cela offre de formidables opportunités transfrontalières pour votre boutique en ligne. Mais gardez toujours à l'esprit que si vous démarrez le commerce électronique en dehors de l'UE, vous serez confronté à des règles et des lois différentes, comme nous l'avons déjà brièvement évoqué ci-dessus. Les réglementations d'importation néerlandaises peuvent différer considérablement de celles de votre pays de résidence. Il est toutefois important de toujours respecter les règles et réglementations pour pouvoir fonctionner correctement en tant qu'entreprise. 

Par exemple, les exigences relatives à une boutique en ligne diffèrent selon les pays. Cela peut concerner des facteurs tels que la sécurité de votre site Web et la protection de la vie privée de vos clients, mais aussi la manière dont vous payez les taxes et les droits de douane. Au sein de l'Union européenne (UE), les règles sont généralement les mêmes pour tous les pays membres. En dehors de l'UE, les règles et les exigences sont régulièrement différentes pour chaque pays. Cela facilite grandement les échanges au sein de l'UE, mais vous devrez vous familiariser avec les règles avant de démarrer votre activité. Une façon de faire savoir à vos clients quelles règles et réglementations vous et eux devez respecter est de fournir une traduction et une explication de vos conditions générales sur votre site Web. Et ainsi éviter un désaccord juridique. Nous allons maintenant approfondir les droits d'importation lorsque vous importez des marchandises dans l'UE en provenance de pays non membres de l'UE. 

Payer les droits d'importation

Lorsque vous devez importer des produits, des matières premières ou des marchandises d'un pays situé hors de l'UE, vous devez généralement payer des droits d'importation. Les droits d'importation sont une certaine taxe que vous devez payer aux douanes néerlandaises lors de l'importation de marchandises, qui dépend fortement du type de marchandises que vous importez. Vous devrez déposer une déclaration d'importation auprès de l'administration douanière des Pays-Bas. Au moment où vous importez des marchandises, vous devez les déclarer à la douane néerlandaise. Cela est dû au fait que vous introduisez des marchandises non européennes sur le marché de l'UE et que celles-ci doivent être enregistrées à tout moment. La déclaration elle-même peut être effectuée par voie électronique dans presque tous les cas et est généralement gérée par votre coursier, votre société de transport ou votre transitaire en douane. Bien entendu, vous êtes également libre de déposer la déclaration vous-même. Vous pouvez contacter le service d'assistance national des douanes néerlandaises pour vous aider. 

Gardez à l'esprit que vous avez besoin d'un numéro EORI pour pouvoir le faire. Pour savoir exactement combien vous devrez payer, vous devrez faire quelques recherches, car les pourcentages des droits d'importation pour certaines marchandises sont différents des autres. De plus, vous n'aurez pas à payer de droits d'importation pour certains produits ou marchandises. Vous payez également moins ou pas de droits d'importation du tout lorsque vous importez depuis un pays qui est un État membre de l'UE, en particulier s'il existe un accord commercial entre les Pays-Bas et ce pays spécifique. Ci-dessous, nous vous expliquerons comment calculer le montant des droits d'importation que vous devrez payer pour certaines marchandises et certains produits. NOUS énumérerons les taux des droits d'importation et vous fournirons un exemple de calcul pour votre commodité. De cette façon, vous pouvez calculer vous-même ce que vous paierez en droits d'importation.

Calcul des droits d'importation

Si vous importez des produits de l'extérieur de l'UE, vous payez des droits d'importation, comme nous l'avons déjà évoqué ci-dessus. Vous souhaitez probablement savoir combien cela vous coûtera, afin d'établir une estimation approximative des coûts lors de l'importation de marchandises. En fait, vous pouvez le calculer assez facilement vous-même, une fois que vous avez compris le fonctionnement technique. Pour pouvoir le faire, vous devez d'abord connaître la valeur douanière de vos produits. Il s'agit essentiellement de la valeur des marchandises importées à la frontière extérieure de l'UE. Cela comprend donc le prix que vous payez pour les marchandises, ainsi que les frais de transport et d'assurance jusqu'à la frontière ou au port d'entrée dans l'UE. 

Notez que dans certains cas, vous pouvez ajouter ou soustraire certains frais à la valeur douanière. En outre, il existe également des produits pour lesquels vous calculez les droits d'importation sur la quantité plutôt que sur la valeur. Pour le vin, par exemple, vous payez des droits d'importation par hectolitre que vous importez aux Pays-Bas. En substance, le montant des droits d'importation que vous payez varie donc considérablement selon le produit. Dans le tableau ci-dessous, vous pouvez trouver les taux pour les groupes de produits les plus couramment utilisés. Vous devez savoir qu'au sein d'un même groupe de produits, les taux peuvent également varier. Par exemple, dans le groupe de produits « ordinateurs portables » pour les appareils électroniques, vous ne payez aucun droit d'importation (0 %). En revanche, pour certains articles d'habillement, le taux peut atteindre 12 %. 

Catégorie de produit	Taux de droits d'importation
Meubles	0% à 5.6%
Vêtements	0% à 12%
Jouet	0% à 4.7%
Chaussures	3.5% à 17%
Bijoux	0% à 4%
Ordinateurs portables et tablettes	0%
Téléphones	0%
Livres, CD et DVD	0%

Une fois que vous connaissez la valeur douanière exacte de l'ensemble de votre envoi d'importation, vous pourrez calculer le montant des droits d'importation que vous devrez payer à la douane. Nous avons fourni ci-dessous un exemple qui montre en détail comment ce calcul fonctionne. Dans l'exemple ci-dessous, vous pouvez voir comment cela fonctionne. Dans ce cas, nous importons 30,000 11 pièces de verres à cocktail de Taïwan. Pour ces produits, le taux de droits d'importation actuel est de XNUMX %. Veuillez noter que vous pouvez rechercher le pourcentage des droits d'importation pour vos produits dans différents systèmes. Nous vous expliquerons cela ci-dessous dans l'exemple de calcul.

Exemple

30,000 8,500 pièces de verres à cocktail de Taïwan XNUMX XNUMX euros

Frais de transport et d'assurance depuis Taïwan, lieu d'entrée UE : 1,500 XNUMX euros

Valeur en douane : 10,000 XNUMX euros

Les droits d'importation à payer sont de 11% de la valeur en douane : 1,100 XNUMX euros

Trouvez le bon code TARIC pour calculer les droits d'importation

Lorsque vous souhaitez importer un produit aux Pays-Bas depuis un autre pays, vous devez utiliser un code de marchandise à dix chiffres. Dans l'UE, ce code à dix chiffres est également connu sous le nom de « code TARIC », qui est un code spécial pour l'importation de marchandises. Le code TARIC de votre produit détermine le taux exact des droits d'importation que vous devrez payer. Ce code doit également être inclus dans votre déclaration d'importation. De cette façon, les douanes sauront combien de droits d'importation vous devez payer et le processus se déroulera sans problème et comme prévu. 

Il est très important de choisir le bon code TARIC, car le taux de droits d'importation peut ne pas être correct si vous choisissez un mauvais code TARIC. Cela peut entraîner des montants payés incorrects, ce qui peut vous poser des problèmes avec les autorités néerlandaises. Veillez donc toujours à choisir le bon code TARIC. Si vous n'êtes pas sûr que le code TARIC que vous utilisez est correct, vous pouvez demander une déclaration dite « d'information tarifaire contraignante » (BTI) aux douanes néerlandaises. Il s'agit d'une déclaration écrite qui est contraignante concernant le code TARIC des produits et marchandises que vous souhaitez importer, que vous pouvez utiliser comme preuve. Veuillez noter que toute information verbale concernant les codes TARIC, même obtenue par l'intermédiaire des douanes ou d'un conseiller officiel, n'est pas considérée comme une preuve valable.

Le message de libération du conteneur (CVB) et le tarif douanier (DTV)

Lorsque vous importez des marchandises en provenance d'un pays extérieur à l'UE, vous devez tenir compte du fait que ces marchandises doivent toujours être accompagnées d'un Container Release Message, appelé en néerlandais « Container Vrijgave Bericht » (CVB). Cela s'applique à toutes les marchandises importées. Peu importe qu'elles soient transportées dans un conteneur, dans une remorque, en vrac ou en tant que marchandises générales. En effet, en pré-dédouanant les articles que vous importez, vous accélérez la chaîne logistique, ce qui est bénéfique pour toutes les parties concernées. De plus, lors de la déclaration de vos marchandises, vous devrez utiliser le tarif douanier (DTV) pour vos codes de produit. Les douanes néerlandaises vous demanderont les codes de produit corrects lors de la préparation de la déclaration, qui peuvent par exemple être le code SH pertinent. Comme indiqué précédemment, le montant total des droits d'importation que vous devez payer dépend du code de produit et du pays d'où vous importez. Dans le tarif (DTV), vous trouverez les informations suivantes par code de produit :

• Une description claire et concise des marchandises
• Le montant total des droits d'importation 
• Autres taxes à payer lors de l'importation
• Autres règles importantes pour l'importation

Quand êtes-vous exempté du paiement des droits d’importation ?

Il existe une exception pour le paiement des droits d'importation en tant qu'importateur de marchandises provenant de pays extérieurs à l'UE. Lorsque la valeur totale de votre envoi ne dépasse pas 150 €, vous n'avez pas à payer de droits d'importation dans le cadre du régime d'importation. Veuillez noter que ce montant total n'inclut pas les frais de transport et les éventuels frais d'assurance. En outre, cette exemption ne s'applique pas à l'importation de marchandises spécifiques telles que les boissons et produits alcoolisés, le tabac et les produits du tabac ainsi que les parfums et eaux de toilette. Vous serez toujours obligé de payer des droits d'importation pour ces produits, même pour les envois dont le total n'atteint pas 150 €. 

En principe, le montant exact des droits d'importation que vous devrez payer dépend du type de produit et du pays d'où vous importez. Outre le régime d'importation, vous pouvez parfois bénéficier d'une réduction, voire d'une exonération, des droits d'importation. Si le pays dans lequel vous achetez vos produits a actuellement un accord commercial avec l'UE, vous pouvez bénéficier d'une réduction si vous fournissez un certificat d'origine pour les produits que vous importez. Un autre exemple est celui de l'importation de certaines matières premières ou de produits semi-finis qui sont en pénurie aux Pays-Bas ou dans l'UE. Cela peut vous donner droit à une suspension tarifaire ou à un contingent tarifaire. 

De plus, vous pouvez être exempté de droits d'importation si le client auquel vous avez envoyé les marchandises les renvoie dans un délai de 3 ans. Les produits doivent être dans le même état qu'à la réception des marchandises. Vous ne serez alors pas obligé de payer de droits d'importation lors de la réintroduction des marchandises dans l'UE. De plus, vous ne payez jamais de droits d'importation lorsque vous importez des marchandises d'un pays de l'UE, en raison de la libre circulation des marchandises dans toute l'UE. Il peut donc être rentable d'importer des marchandises d'un pays de l'UE lorsque vous démarrez une entreprise commerciale aux Pays-Bas. Nous vous conseillons vivement de faire des recherches sur ce sujet, car l'importation de marchandises depuis l'UE peut vous faire économiser beaucoup d'argent. 

Coûts de la TVA à l'importation

Veuillez noter qu'il existe une différence entre les droits d'importation et la TVA à l'importation. En plus des droits d'importation, vous devez généralement également payer la TVA à l'importation sur de nombreux biens et produits. En plus de cela, vous devez prendre en compte d'autres frais d'importation, tels que le remplissage de la déclaration d'importation, le transport des marchandises, le déchargement et éventuellement le stockage des marchandises dans le lieu d'arrivée. L'ensemble de ces différents frais combinés est également connu sous le nom de frais de dédouanement. Si vous avez des doutes sur le montant exact de ces frais, votre prestataire de services de fret ou de logistique devrait pouvoir vous en dire plus à ce sujet. 

Si vous êtes un entrepreneur de commerce électronique et que vous livrez des produits ou des marchandises provenant de l'extérieur de l'UE à des clients et des consommateurs au sein de l'UE, vous connaissez probablement déjà les nouvelles règles de TVA entrées en vigueur depuis le 1^st Depuis juillet 2021, l'exonération de TVA pour l'importation de biens d'une valeur maximale de 22 € a expiré. Cependant, si votre envoi d'une valeur inférieure ou égale à 150 € est exonéré de droits de douane en vertu de l'article 23 ou 25 du règlement (UE) n° 1186/2009, vous devez déposer une déclaration d'importation dans le pays de destination des marchandises et y payer la TVA à l'importation, à moins que vous n'optiez pour le « régime d'importation ». 

Si vous vendez des biens provenant d'un pays extérieur à l'UE à des clients qui ne déposent pas de déclaration de TVA, vous devez déclarer cette TVA dans le pays de destination de la marchandise, c'est-à-dire le pays dans lequel réside votre client. Par exemple, si vous livrez des produits de Taïwan directement à des consommateurs privés en France via votre boutique en ligne, ou des marchandises d'Indonésie à un client en Pologne. Si vous souhaitez utiliser le régime d'importation, vous devrez vous enregistrer au préalable pour pouvoir le faire. Cela est possible auprès des autorités fiscales néerlandaises, en utilisant le système « One Stop Shop », qui est un moyen simplifié d'importer des marchandises dans le cadre de ce régime. 

L'inscription à ce régime est ouverte depuis avril 2021. Une fois que vous avez trouvé le site Web approprié, vous pouvez choisir l'option « Inscription » puis « Demande d'inscription à un guichet unique ». Vous devez ensuite remplir le formulaire. Lorsque vous choisissez cette option, vous devez vous inscrire dans le pays où se trouve votre entreprise ou votre représentant. De plus, lorsque vous utilisez le « Contrôle des importations », vous recevrez un numéro de contrôle des importations. Vous utiliserez ensuite ce numéro lorsque vous soumettrez une déclaration « DECO » aux douanes néerlandaises. Vous pouvez en savoir plus à ce sujet sur la page relative au dépôt d'une déclaration auprès des douanes sur le site Web des douanes néerlandaises.

Comment utiliser le régime d'importation néerlandais

Le régime d'importation néerlandais est utilisé lorsque vous êtes un entrepreneur qui effectue des ventes à distance. Votre admissibilité dépend des critères et conditions suivants que vous devez remplir :

• Vous livrez des marchandises provenant d'un pays extérieur à l'UE à des consommateurs établis dans un autre pays de l'UE. Quel que soit le pays de l'UE, le critère le plus important est que le client soit domicilié dans l'un des États membres officiels de l'UE.
• Vous livrez également directement aux consommateurs établis dans l'UE qui ne sont pas tenus de déposer une déclaration de TVA. Il s'agit donc de particuliers.

• Le régime d'importation n'est disponible que pour les envois jusqu'à 150 €. Si des frais d'assurance et d'expédition sont indiqués sur la facture, ils ne seront pas inclus dans le montant total. Notez également qu'un envoi peut être constitué d'un colis contenant différentes marchandises, le plus important étant la somme totale du colis. Pour un tel envoi, vous n'utilisez qu'un seul document de transport, une lettre de transport aérien par exemple.
• Vous ne pouvez pas utiliser ce régime pour les « produits soumis à accise », comme nous l'avons déjà décrit ci-dessus. Il s'agit notamment des produits alcoolisés, des parfums et eaux de toilette ainsi que des produits du tabac.
• Vous ne pouvez pas non plus utiliser ce système pour tout type de marchandises restreintes, telles que les produits à base de viande, ou les marchandises interdites telles que l’ivoire.
• Vous devez être en mesure de prendre en charge l'expédition de vos produits vous-même, ou via un partenaire d'expédition ou de transport de confiance de votre choix.

Lorsque vous utilisez le régime d'importation, vous devez déclarer la TVA sur tous ces biens chaque mois et la payer également chaque mois. En bref, si vous utilisez le régime d'importation, vous ne payez pas de TVA sur les importations qui relèvent de ce régime. Si vous n'êtes pas autorisé à utiliser le régime d'importation, par exemple parce que la valeur de votre envoi est supérieure à 150 €, vous payez la TVA dans le pays où vous importez votre envoi comme d'habitude.

Que doivent faire les courtiers en douane, les sociétés postales et de messagerie ?

Vous possédez actuellement une entreprise de messagerie ou de fret qui expédie des marchandises à l'étranger ou vous vous occupez des affaires douanières pour d'autres entreprises ? Si vous remplissez une déclaration fiscale pour un client qui a opté pour le régime d'importation et si votre client utilise le contrôle des importations, il recevra un numéro de contrôle des importations. Vous devrez ensuite utiliser ce numéro lorsque vous soumettrez une déclaration d'importation aux douanes néerlandaises, car vous devez inclure ce numéro dans votre ensemble de données pour l'application DECO. 

Si votre client n'opte pas pour le régime d'importation, vous pouvez choisir le « forfait spécial ». Cela implique que vous soumettez une déclaration d'importation pour chaque envoi séparé et que le client doit payer la TVA aux douanes néerlandaises chaque mois, comme nous l'avons déjà brièvement évoqué plus haut dans l'article. Veuillez noter que vous n'aurez pas à vous enregistrer séparément auprès de l'administration fiscale et douanière pour ce régime. Dans le cas où un client ne paie pas la TVA, par exemple lorsqu'il décide de refuser l'envoi, vous pouvez récupérer la TVA auprès des autorités fiscales ou douanières du pays où l'envoi est allé, sous certaines conditions. Veuillez également noter que pour la déclaration douanière, vous aurez besoin d'un « enregistrement par messagerie électronique ».

Comment créer une entreprise de commerce électronique aux Pays-Bas ?

Créer une entreprise à l'étranger est désormais plus facile que jamais, principalement parce que vous pouvez tout gérer en ligne et qu'il n'est plus nécessaire de vous rendre physiquement quelque part. Si vous choisissez de créer une entreprise néerlandaise avec l'aide de Intercompany Solutions, l'ensemble du processus peut être géré à distance. Vous devrez nous fournir certaines informations et documents généraux, tels que les éléments de base suivants :

• Une liste de tous les futurs propriétaires/directeurs de l'entreprise
• Copies d'une pièce d'identité valide de vous-même et de tout partenaire commercial potentiel
• Un nom d'entreprise préféré, que nous vérifierons pour vous
• Une adresse d'enregistrement d'entreprise valide aux Pays-Bas

Une fois que nous avons toutes ces informations, nous pouvons procéder à la constitution de la société auprès d'un notaire néerlandais, à condition que vous choisissiez de créer une BV ou une NV néerlandaise. Si vous choisissez l'un des types d'entreprises non constituées en société, comme l'entreprise individuelle, vous pouvez ignorer cette étape car nous pouvons enregistrer votre entreprise directement auprès de la Chambre de commerce néerlandaise. En général, 99 % de tous les investisseurs et entrepreneurs étrangers choisissent la BV néerlandaise, en raison de ses nombreux avantages financiers et fiscaux et, en outre, de la responsabilité limitée dont vous bénéficierez pour toute dette que vous pourriez créer avec l'entreprise. 

Une fois que le notaire a constitué votre entreprise, vous devez procéder au versement du capital social requis. Si vous n'avez pas encore de compte bancaire néerlandais à ce stade, vous pouvez déposer le montant sur le compte bancaire du notaire. Une fois cette étape effectuée, nous pouvons nous rendre à la Chambre de commerce néerlandaise et enregistrer officiellement votre entreprise, après quoi vous recevrez votre numéro d'enregistrement et un numéro de TVA néerlandais. Une fois que vous avez également ouvert un compte bancaire néerlandais, vous pouvez commencer à faire des affaires immédiatement. Ce processus ne prend généralement que quelques jours ouvrables, en fonction de la nature de l'entreprise que vous souhaitez créer et de la complexité de votre demande. N'hésitez pas à nous contacter au préalable pour obtenir un devis clair et plus d'informations sur le processus. 

Les nombreux services que nous pouvons vous offrir

Intercompany Solutions a aidé des centaines d'entrepreneurs étrangers de plus de 50 nationalités différentes. Nos clients vont des petites startups individuelles aux multinationales, en passant par tout ce qui se trouve entre les deux. Nos processus s'adressent aux entrepreneurs étrangers et, à ce titre, nous connaissons les moyens les plus pratiques pour vous aider à enregistrer votre entreprise. Nous pouvons vous aider avec l'ensemble des démarches d'enregistrement d'entreprise aux Pays-Bas :

• Création d'entreprise aux Pays-Bas
• Ouverture d'un compte bancaire local
• Demande de numéro de TVA ou EORI
• Demande de permis divers
• Demande de visa ou de permis de création d'entreprise
• Assistance au démarrage
• Services financiers
• Services administratifs
• Services de secrétariat
• Assistance légale
• Services fiscaux et financiers
• Médias
• Conseils commerciaux généraux

Nous améliorons constamment nos normes de qualité pour offrir continuellement des services impeccables. 

Intercompany Solutions peut vous aider avec votre activité de commerce électronique néerlandaise

Vous souhaitez faire des affaires au sein de l'UE et profiter du marché unique européen, qui vous permet d'échanger librement des biens et des services dans tous les États membres de l'UE ? Nous vous conseillons alors vivement de créer une entreprise néerlandaise. Nous avons de nombreuses années d'expérience dans la constitution, la création et l'enregistrement d'une grande variété d'entreprises néerlandaises, allant des petites start-ups aux grandes multinationales bien connues. Nous pouvons également vous aider avec de nombreux autres services connexes, tels que l'ouverture d'un compte bancaire, des services fiscaux, des conseils financiers et juridiques, des conseils et une assistance aux entreprises, comme la création d'un plan d'affaires pour vous, des services administratifs et de secrétariat et bien d'autres services intéressants sur demande. 

Nous pouvons prendre en charge l'ensemble de la procédure en quelques jours ouvrables seulement, ce qui vous permet de démarrer votre entreprise dans un délai très court. Cela peut être particulièrement pratique lorsque vous souhaitez lancer un nouveau produit sur le marché ou proposer une nouvelle variante d'un produit déjà existant.

N'hésitez pas à demander une consultation gratuite N'hésitez pas à nous contacter à tout moment pour toute question concernant la réglementation néerlandaise en matière d'importation, la création d'une entreprise de commerce électronique et la conduite des affaires aux Pays-Bas en général. Nous serons toujours heureux de vous aider de toutes les manières possibles.

Sources

https://www.kvk.nl/internationaal/wanneer-moet-je-invoerrechten-betalen-en-hoeveel/

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-aangifte-doen-bij-de-douane

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

https://business.gov.nl/running-your-business/international-business/import/importing-products-from-a-non-eu-country/

Une fois que vous démarrez une entreprise aux Pays-Bas, vous constaterez bientôt que ce pays a un environnement professionnel strictement réglementé pour les entreprises et les entreprises. L'état financier peut être considéré comme la base du régime d'entreprise en Hollande, ainsi que des audits et des publications d'audits. Dans cet article, nous vous offrirons plus d'informations sur les exigences spécifiques en matière de comptabilité et d'audit aux Pays-Bas.

Préparation des états financiers aux Pays-Bas

Chaque personne morale aux Pays-Bas est tenue de préparer des états financiers (annuels), cette exigence est énoncée dans la loi et généralement également incorporée dans les statuts de la personne morale. Avez-vous une succursale aux Pays-Bas ou souhaitez-vous en ouvrir une? Ensuite, vous êtes également tenu de déposer une copie de vos comptes annuels au registre du commerce de la Chambre de commerce locale, dans la région où se trouve votre succursale. Là encore, une succursale n'a généralement pas besoin de préparer ses propres états financiers. Dans tous les autres cas, vous en aurez besoin.

Pourquoi est-ce nécessaire?

Les états financiers peuvent être considérés comme une pierre angulaire du système juridique aux Pays-Bas, car ils offrent une transparence dans vos activités commerciales. À côté de cela; les états financiers sont la base de la gouvernance d'entreprise. La principale raison pour laquelle les états financiers sont requis est le fait qu'ils servent de rapport à vos actionnaires. Les actionnaires sont alors censés donner décharge au conseil une fois les états financiers acceptés, en fonction de leurs performances.

Il existe également une deuxième raison importante à la nécessité de préparer des états financiers, à savoir que les créanciers sont protégés et connaissent l'état de votre entreprise. Le registre du commerce est accessible au public, généralement pour une somme modique. Il est considéré comme une source d'information très importante et offre de la transparence pour les autres entreprises et les investisseurs et clients potentiels. Enfin et surtout; les états financiers sont également cruciaux pour la fiscalité. L'état financier sert essentiellement de base.

Normes comptables néerlandaises

Toutes les règles et réglementations comptables néerlandaises sont régies par la loi. Par exemple, les principes comptables généralement reconnus aux Pays-Bas (PCGR) reposent principalement sur les directives de l'UE. Les GAAP néerlandais s'appliquent à toutes les entités juridiques, telles que la BV et la NV. Certains partenariats relèvent également du même périmètre. Il existe également des règles supplémentaires pour les entreprises cotées en bourse, ainsi que pour les compagnies d'assurance et certaines institutions financières.

Bien que les GAAP néerlandais soient différents des International Financing Reporting Standards (IFRS), il est obligatoire depuis 2005 de se conformer aux IFRS sur une base structurelle. Cela vaut également pour les compagnies d'assurance et institutions financières susmentionnées. Si vous possédez une BV ou une NV, vous pouvez appliquer les IFRS si vous le souhaitez. Gardez simplement à l'esprit que cela signifie également qu'un audit sera nécessaire.

Que doit contenir un état financier néerlandais?

Un état financier néerlandais standard doit contenir un minimum d'informations. Cela implique au moins un bilan, mais aussi un compte de profits et pertes. À côté de cela, des notes doivent être ajoutées aux comptes en cas de divergence ou d'informations peu claires. Parfois, des exigences supplémentaires seront applicables.

Informations sur les principes comptables néerlandais

La comptabilité aux Pays-Bas est régie par certains principes. Ceux-ci formulent un ensemble de règles qui garantissent que les états financiers et les informations sont clairs et concis. Les informations fournies doivent être:

• Compréhensible
• Pertinent
• Fiable
• Comparable

En général, les informations financières fournies doivent refléter honnêtement et clairement la position de la société ou de la société, conformément aux principes. Tous les documents nécessaires tels que le bilan, les notes et le compte de résultat doivent présenter les capitaux propres à la date du bilan de manière cohérente. À côté de cela, le profit que vous avez réalisé au cours de l'année devrait être un exemple de liquidité et de solvabilité de la société.

Le bilan et le compte de résultat ainsi que les notes doivent présenter de manière juste et cohérente les capitaux propres à la date de clôture et le résultat de l'année et, si possible, présenter la solvabilité et la liquidité de l'entreprise. Ces principes comptables doivent être clairement représentés dans les états financiers, et ils ne peuvent être modifiés que s'il existe des raisons solides de tout changement (du tout). Dans ces cas, les raisons du changement spécifique et l'effet que les changements auront sur la situation financière de la société doivent être indiqués dans les notes. C'est exactement pourquoi les notes sont si importantes. La loi et la législation néerlandaises fournissent toutes les exigences importantes en matière de divulgation et d'évaluation; il est clair que chaque entreprise néerlandaise doit s'y conformer.

1. Exigences de consolidation aux Pays-Bas

Si vous possédez une société mère avec une ou plusieurs filiales contrôlées aux Pays-Bas, vous devez être conscient du fait que vous devrez également inclure les données financières de ces filiales dans les états financiers consolidés. Qu'est-ce qu'une filiale contrôlée? Selon la loi néerlandaise, il s'agit d'une entité juridique qui permet aux entreprises d'exercer au moins 50% ou plus des droits de vote à l'assemblée générale. En outre, la personne morale est autorisée à révoquer ou à nommer plus de la moitié des administrateurs de tutelle et de direction. Si vous êtes propriétaire d'une société de personnes et que la personne morale est qualifiée d'associé à part entière, cela relève également de la catégorie filiale.

Dans certains cas, vous n'aurez pas à inclure les données financières d'une société du groupe ou d'une filiale. Ceci s'applique uniquement lorsque:

• L'importance des données est négligeable lorsque vous les comparez à l'ensemble du groupe dans son ensemble
• Il deviendrait très coûteux d'obtenir les informations proportionnellement au besoin d'informations financières

À côté de cela, il existe également une possibilité d'omettre la consolidation, si:

• La filiale ou la société peut être considérée comme une petite entreprise selon les objectifs statutaires néerlandais
• La société est une holding dite personnelle, ce qui signifie qu'elle n'est pas à la tête d'un groupe de sociétés
• Le régime de détention intermédiaire peut être appliqué
• Les informations financières requises pour la consolidation seront ou sont incluses dans les états financiers de la plus grande société ou de la société mère
• La société n'a pas reçu d'objection contre la non-consolidation dans un délai de 6 mois après la fin de l'exercice
• Les comptes consolidés ainsi que le rapport annuel sont établis conformément aux stipulations du 7e directive européenne

2. Exigences d'audit aux Pays-Bas

Seules les entreprises considérées comme moyennes ou grandes sont tenues par la loi néerlandaise de faire appel à un auditeur néerlandais indépendant, enregistré et qualifié pour rédiger le rapport annuel. Ce commissaire doit également être nommé par l'assemblée générale des actionnaires de votre société, ou par le conseil d'administration ou de surveillance. Le rapport d'audit doit toujours contenir les points suivants:

• Il doit indiquer si les informations fournies dans les états financiers sont conformes aux principes comptables généralement reconnus aux Pays-Bas.
• Il doit également indiquer si les états financiers fournissent une représentation exacte du résultat financier et de la situation de l'entreprise pour l'année.
• Si le rapport du conseil d'administration satisfait à toutes les exigences légales, et
• Si toutes les informations supplémentaires nécessaires ont été fournies

L'auditeur doit toujours rendre compte aux conseils d'administration et / ou de surveillance. L'organisme compétent devrait prendre connaissance du rapport de l'auditeur avant de déterminer ou d'approuver les états financiers. Un audit n'est-il pas obligatoire pour votre entreprise? Ensuite, vous avez la possibilité d'un audit volontaire.

3. Conditions de publication aux Pays-Bas

Outre les exigences de consolidation et d'audit, il existe également des exigences concernant la publication des états financiers. Celles-ci doivent être préparées et également approuvées par les directeurs généraux, dans un délai maximum de 5 mois après la fin de l'exercice. Une fois que les directeurs généraux ont approuvé les états financiers, les actionnaires doivent les adopter dans un délai de 2 mois. Une fois que cela s'est également produit, l'entreprise doit publier le rapport annuel dans un délai de 8 jours. Cela implique le dépôt d'une copie des déclarations à la Chambre de commerce néerlandaise, auprès du registre du commerce.

La période totale de préparation des états financiers peut être prolongée dans certains cas, avec un maximum de 5 mois. La date de publication doit alors tomber dans les 12 mois suivant la fin de l'exercice. Veuillez garder à l'esprit que dans le cas où les actionnaires sont également les directeurs généraux, la date d'approbation sera également la date d'adoption. Le délai de publication sera alors de 5 mois sans prolongation et de 10 mois avec une prolongation maximale.

Intercompany Solutions peut vous aider avec les exigences de comptabilité et d'audit

Souhaitez-vous en savoir plus sur les exigences spécifiques de votre entreprise? N'hésitez pas à nous contacter, notre équipe professionnelle peut vous aider pour toute question que vous pourriez avoir concernant la création et la gestion d'une entreprise aux Pays-Bas.

Êtes-vous un propriétaire d'entreprise basé dans un pays autre que les Pays-Bas? Fournissez-vous des services ou des biens aux Pays-Bas? Si tel est le cas, vous pourriez être considéré comme un entrepreneur étranger en termes de TVA. Vous devrez peut-être déposer une déclaration de revenus aux Pays-Bas et vous devrez peut-être également payer la TVA aux Pays-Bas. ICS peut vous fournir plus d'informations sur les dernières réglementations en matière de TVA aux Pays-Bas, ainsi que sur le calcul de la TVA, le dépôt des déclarations de TVA, le paiement de la TVA et la manière de déduire ou de demander un remboursement de TVA.

Enregistrement à la TVA pour les propriétaires d'entreprise étrangers

Dans certains cas, un entrepreneur étranger qui doit faire face à la TVA néerlandaise peut choisir de s'inscrire à la TVA auprès des autorités fiscales néerlandaises.

C'est une possibilité, par exemple, si un homme d'affaires ne souhaite pas offrir de garanties bancaires, comme c'est le cas pour la représentation fiscale générale. Un autre avantage est le fait que ce dernier est plus simple à organiser qu'un permis de représentation fiscale générale.

Il existe certains inconvénients pour un ressortissant non néerlandais de s'inscrire à la TVA néerlandaise. En effet, les entrepreneurs étrangers n'ont pas droit à un permis Article 23 (autoliquidation de la TVA) parce que ce n'est que pour les personnes qui vivent aux Pays-Bas en tant qu'entrepreneur ou y sont établies. Étant donné que la TVA ne peut pas être transférée, il est certain qu'elle doit toujours être payée.

TVA sur les recettes étrangères

Tout d'abord: toutes les dépenses doivent être faites pour que votre entreprise puisse être déduite. Si c'est le cas: vous pouvez déduire les frais.

Pour la TVA: sur les hôtels en dehors des Pays-Bas, la TVA du pays de l'hôtel sera applicable.
Ainsi par exemple vous séjournez dans un hôtel en Allemagne, la TVA allemande sera applicable. Vous ne pouvez pas déduire cette TVA allemande dans votre déclaration de TVA néerlandaise. Il est possible de demander le remboursement de cette TVA auprès des autorités fiscales allemandes, mais un seuil s'applique et c'est un processus qui prend du temps.

Ceci n'est donc intéressant que lorsqu'il s'agit de gros montants. Les frais d'hôtel peuvent bien entendu être déduits du bénéfice néerlandais. Pour les billets d'avion, aucune TVA n'est applicable. Vous pouvez déduire les coûts du profit (s'il s'agit d'un déplacement professionnel).

Il serait bon de discuter avec vos fournisseurs lorsqu'il est possible que les fournisseurs ne vous facturent pas de TVA. Si vous avez un numéro de TVA actif aux Pays-Bas, ils peuvent le vérifier auprès du registre EU Vies. Et voyez qu'ils sont autorisés à vous facturer à 0% de frais inversés. Pour les autres pays en dehors de l'UE, d'autres règles s'appliquent.

Comment demander un numéro de TVA néerlandais

Lorsque des entrepreneurs étrangers souhaitent demander un numéro de TVA néerlandais, ils n'ont qu'à soumettre quelques documents, mais ils doivent d'abord remplir un formulaire de demande des autorités fiscales. Dès que le numéro de TVA néerlandais est fourni, un entrepreneur étranger est légalement autorisé à commercer dans n'importe quel pays de l'Union européenne.

Une administration appropriée de la TVA est nécessaire à cet effet et c'est là qu'une entreprise comme ICS peut fournir une aide précieuse. Une entreprise internationale peut choisir de confier cette administration à un bureau administratif basé aux Pays-Bas. L'administration fiscale et douanière effectue des contrôles stricts, en particulier lors de la récupération de la TVA, il est donc extrêmement important de s'assurer que la paperasse correcte est toujours en ordre. Si l'administration est sous-traitée à un bureau comptable, ce bureau n'est pas responsable des activités avec lesquelles la société étrangère est impliquée aux Pays-Bas.

Souhaitez-vous obtenir de l'aide pour demander un enregistrement à la TVA pour les entrepreneurs étrangers? Les spécialistes de la TVA expérimentés chez ICS vous aideront sur votre chemin.

Nos fiscalistes aux Pays-Bas peuvent vous offrir des services comptables complets et vous apporter de nombreuses autres solutions financières, qu'il s'agisse d'une personne morale ou d'une personne physique. Les professionnels de la finance d'ICS sont en mesure d'aider les petites entreprises, telles que les entreprises individuelles, mais ils sont également en mesure d'offrir des services professionnels de comptabilité et de tenue de livres aux sociétés multinationales. Parmi les services comptables les plus fréquemment utilisés offerts par le cabinet comptable ICS, citons :

• Assistance à l'enregistrement fiscal néerlandais et à la conformité - les entreprises de toutes tailles aux Pays-Bas doivent être enregistrées à des fins fiscales et soumettre divers documents financiers, en fonction de leur structure en tant qu'entité juridique ;
• Conseils sur le cadre budgétaire aux Pays-Bas
• Dépôt des comptes annuels – nos fiscalistes aux Pays-Bas peuvent vous aider à mieux comprendre le calendrier de soumission des documents financiers et déclarations fiscales nécessaires ;
• Paie et relevés annuels Les Pays-Bas doivent soumettre des relevés annuels;
• Conseil financier sur la gestion d'une entreprise aux Pays-Bas - c'est un facteur majeur qui a une influence significative sur le succès d'une entreprise.

Que dois-je savoir sur le système de comptabilité d'entreprise néerlandais?

La comptabilité fait partie du système comptable aux Pays-Bas et fait référence de manière générale à la procédure et aux méthodes utilisées pour enregistrer toutes les opérations financières nécessaires d'une entreprise, conformément à la loi applicable. La comptabilité est un élément clé du système comptable néerlandais et doit être complétée par les procédures applicables, et ICS peut vous conseiller à ce sujet.

Les personnes qui souhaitent créer une entreprise aux Pays-Bas ou celles qui ont l'intention de développer une entreprise internationale sur le marché local doivent savoir que la comptabilité est nécessaire pour garder une trace de tous les registres commerciaux saisis tout au long de l'exercice. Cela coïncide avec l'année civile aux Pays-Bas.

Les procédures de comptabilité doivent suivre les normes internationales d'information financière (IFRS), qui agissent pour les procédures comptables adoptées au niveau de l'Union européenne. Cependant, en ce qui concerne les petites entreprises enregistrées aux Pays-Bas, les principes comptables et les procédures de comptabilité peuvent varier dans une certaine mesure.

Une petite entreprise aux Pays-Bas, par exemple, peut choisir de se conformer au Code civil néerlandais (Livre 2), aux normes comptables néerlandaises pour les petites entités ou les entreprises de taille moyenne, ou aux principes IFRS combinés à des sections des normes comptables néerlandaises. Chez ICS, notre équipe de fiscalistes peut vous conseiller sur les meilleurs principes comptables pour votre entreprise. Vous devez également savoir que la réglementation comptable est établie par le Dutch Accounting Standard Board, le principal organisme de réglementation du secteur.

Comment la comptabilité devrait-elle être effectuée aux Pays-Bas?

La comptabilité fournit un registre complet de la situation financière des entreprises et, par conséquent, les méthodes et procédures utilisées par tout comptable doivent être en mesure de donner une image cohérente des transactions de l'entreprise et de sa situation fiscale à un moment précis. Les règles régissant les procédures de comptabilité aux Pays-Bas stipulent que les données financières soumises par une entreprise doivent être fiables, claires et comparables - et ce sont des exigences légales.

De plus, tous les documents comptables doivent être complétés conformément aux principes comptables de ce pays. Les propriétaires d'entreprise doivent également être conscients que les procédures de comptabilité varient en fonction de l'entité juridique de l'entreprise.

Si vous souhaitez exploiter une entreprise aux Pays-Bas et besoin de services comptables professionnels, contactez ICS. Notre équipe de spécialistes financiers est à votre disposition pour fournir des services experts de comptabilité et de tenue de livres aux Pays-Bas.