La première chose à faire est d'inscrire votre entreprise au registre du commerce via la Chambre de commerce. Les informations de votre entreprise seront automatiquement transférées aux autorités fiscales.

Lors de l'enregistrement du BV auprès de la Chambre de Commerce, vous recevrez un numéro RSIN. Ce numéro figure également sur l'extrait de la Chambre de commerce. Ce numéro RSIN devient le numéro fiscal de la BV. Le numéro de TVA est dérivé de ce numéro, à savoir avec l'addition NL et B01 à la fin. Cependant, ce numéro doit être activé et nous pouvons effectuer ce processus pour vous.

Pour évaluer si le BV est un entrepreneur pour la TVA, les éléments suivants sont pris en compte:

Un assujetti à la TVA est toute personne qui, dans l'exercice d'une activité économique, fournit, régulièrement et indépendamment, à but lucratif ou non, une livraison de biens ou de services, quel que soit le lieu où l'activité économique est exercée.

La définition comprend 4 éléments essentiels:

Tout le monde:
Personne physique, personne morale ou associations dans la mesure où elles exercent des activités économiques

Activité économique:
Toutes les activités du producteur, commerçant ou prestataire de services sont envisagées (à l'exception des transactions exonérées).

Activité régulièrement exercée:
Pour être assujetti, les opérations énumérées dans le Code doivent être effectuées par lui / elle régulièrement. Ce n'est que par la succession que les actions deviennent une activité. L'occurrence régulière des actions sous la forme d'une activité n'est pas clairement définie.
Déterminer si une action fait partie d'une activité régulière ou de nature accidentelle s'apprécie sur la base des faits.

Indépendant:
L'activité doit être exercée sur une base indépendante et non dans un emploi. Il ne devrait y avoir aucun lien de subordination à une autre personne.

Les critères utilisés par l'administration fiscale pour l'évaluation de la TVA peuvent inclure:

• Les activités de l'entreprise (et le risque d'abus potentiel de la TVA)
• Où l'entreprise achète-t-elle ses produits?
• Où l'entreprise vend-elle ses produits?
• L'entreprise exerce-t-elle des activités aux Pays-Bas?
• L'entreprise a-t-elle du personnel, des directeurs ou des opérations aux Pays-Bas?
• Où l'entreprise se commercialise-t-elle?

Si le BV satisfait à l'évaluation de l'inspecteur des impôts, il y a un assujettissement à la TVA, et l'administration fiscale et douanière délivrera un numéro de TVA. Ce numéro de TVA international est crucial pour les transactions internationales avec d'autres entités juridiques au sein de l'UE car un numéro valide conduit à une facture sans TVA. (une transaction dite intra-communautaire). Il est également important de toujours vérifier la validité du numéro de TVA de votre contrepartie car le taux normal de TVA s'applique si le numéro est invalide. Le numéro de TVA peut être vérifié en utilisant le Site Web de validation du numéro de TVA Vies.

Où utiliser le numéro de TVA?

Les citoyens et entreprises étrangers, ainsi que les citoyens locaux qui demandent un numéro de TVA auprès des autorités néerlandaises, doivent afficher ce numéro sur chaque facture qu'ils fournissent. Ils doivent également déposer des déclarations de TVA auprès du bureau des impôts local. Toutes les factures doivent inclure certaines informations sur la TVA, telles que:

Le numéro de TVA du client;
Le numéro d'identification TVA du vendeur;
Informations sur les articles / services vendus;
Le montant de la TVA (net);
Le taux de TVA;
Le montant de la TVA facturée;
Le montant total TTC.

En conclusion

L'ensemble du processus de demande d'un numéro de TVA peut être complété dans les 5 jours ouvrables. Nos spécialistes en comptabilité et en TVA déposent et consultent des centaines de demandes de TVA par an. Nos spécialistes assurent le meilleur service possible pour représenter votre entreprise auprès des autorités fiscales.

Sachez également qu'en cas de dissolution de votre entreprise, vous devez également contacter les autorités fiscales car le numéro de TVA doit être supprimé et l'entreprise sera désinscrite.

Souhaitez-vous créer une entreprise en tant qu'expatrié? Les Pays-Bas sont un endroit idéal pour les entrepreneurs. Il existe de nombreuses opportunités de marché et une économie saine avec de nombreux investisseurs potentiels ouverts à de nouvelles idées.

Cependant, les Pays-Bas sont également connus pour les nombreuses procédures administratives que vous devez prendre en compte lors de la création de votre propre entreprise. Pour créer une entreprise aux Pays-Bas, par exemple, l'une des premières choses que vous devez décider est de savoir si vous souhaitez enregistrer et exploiter l'entreprise à distance. Ou si vous souhaitez travailler et résider dans le pays.

Si vous venez d'un pays non membre de l'UE, de l'EEE ou d'un pays de voyage sans visa, vous devrez peut-être demander un visa d'affaires pour venir. Pour une résidence de longue durée, vous devrez peut-être demander une autorisation de résidence provisoire, et peut-être même un permis de travail ou un TWV. Lorsque vous remplissez la demande, gardez à l'esprit que l'entreprise que vous proposez doit profiter aux Pays-Bas d'une manière ou d'une autre.

Formes légales

La prochaine étape consiste à décider quelle forme juridique convient le mieux à votre entreprise. Il est essentiel de choisir une structure avec la forme juridique appropriée, car cela détermine la responsabilité fiscale. ICS peut vous aider dans ce processus. Les entrepreneurs étrangers sont généralement les mieux adaptés démarrer un BV néerlandais entreprise.

BV ou commerçant unique (eenmanszaak)

Les pigistes résidant aux Pays-Bas choisissent souvent la structure de l'entreprise individuelle. Cependant, l'option la plus fréquente pour les petites et moyennes entreprises professionnelles est la BV, qui est une société à responsabilité limitée. Les avantages du BV néerlandais pour les entrepreneurs étrangers sont:

• Vous pouvez ouvrir un BV à distance avec nos services
• Vous pouvez exploiter un BV de n'importe où dans le monde
• Vous pouvez demander un compte bancaire à distance avec nos services
• C'est une structure très courante pour les entrepreneurs étrangers aux Pays-Bas
• Vous n'avez pas besoin d'adresse aux Pays-Bas
• Vous n'avez pas besoin d'être résident pour ouvrir le BV
• Vous n'avez pas besoin de permis de séjour ni de visa
• Vous n'avez pas d'exigence minimale de temps à passer aux Pays-Bas
• Vous pouvez l'ouvrir avant de vivre aux Pays-Bas (et l'exécuter à distance)

Pour le commerçant unique (Eenmanszaak)

• Vous devez vivre aux Pays-Bas
• Vous ne pouvez pas l'exécuter complètement à distance, car vous devez rester aux Pays-Bas plus de 50% de l'année
• Vous devez avoir un numéro d'identification fiscale néerlandais et une adresse de résidence néerlandaise
• Vous ne pouvez pas l'ouvrir avant de vivre aux Pays-Bas

Enregistrement de votre entreprise à la Chambre de Commerce

Une fois que vous avez décidé du type d'entreprise que vous souhaitez créer, la prochaine chose à faire est d'enregistrer l'entreprise auprès de la Chambre de commerce, ce qui est obligatoire. L'inscription doit avoir lieu d'une semaine avant le début de l'entreprise à une semaine après le début des travaux.
Très peu de temps après l'enregistrement de votre entreprise auprès de la Chambre de Commerce, vous recevrez un numéro d'entreprise unique ou le numéro de la Chambre de Commerce. Il est obligatoire d'inclure ce numéro sur toutes les factures et le courrier de l'entreprise.

Impôt sur les sociétés néerlandais

En plus de vous inscrire auprès de la Chambre de commerce, votre entreprise naissante doit également être enregistrée auprès des autorités fiscales. Nous vous recommandons de vous inscrire dès que possible afin de bénéficier d'une déduction de TVA. ICS est spécialisé dans l'enregistrement fiscal des propriétaires d'entreprises étrangers.

Et la TVA néerlandaise?

Lorsque les clients sont facturés pour vos services ou lorsqu'ils vous paient pour vos produits, vous devrez ajouter 21% supplémentaires Taxe de TVA à votre taux.
La déclaration de TVA doit être calculée chaque trimestre et versée directement à l'administration fiscale. Cependant, la TVA peut être déduite de la TVA dépensée. La TVA n'est pas un coût pour l'entrepreneur, c'est seulement un coût pour le consommateur final.

La TVA n'est pas la seule taxe.
Les entrepreneurs aux Pays-Bas seront au moins confrontés à certaines des taxes suivantes.

• Impôt sur les sociétés, cet impôt est payé sur le bénéfice de l'entreprise après tous les frais de l'entreprise.
• L'impôt sur le revenu, c'est l'impôt sur le salaire qu'un individu paie lorsqu'il reçoit un revenu. L'impôt sur le revenu comprend l'impôt sur les dividendes, les salaires et les primes.
• Taxe sur la masse salariale, c'est la taxe que les propriétaires d'entreprise paient en plus du salaire au gouvernement.

Pourquoi les Pays-Bas ont-ils une taxe sur les salaires?
Avec la taxe sur la masse salariale, les coûts tels que l'assurance maladie et les allocations de chômage pour chaque résident sont couverts. Tout résident fiscal des Pays-Bas a droit à ces avantages.

Administration des affaires

Aux Pays-Bas, les entreprises doivent tenir des registres commerciaux. Chaque propriétaire d'entreprise est légalement tenu de les conserver pendant au moins 7 ans. Si vous fermez votre entreprise, votre comptable ou votre comptable est tenu de conserver les documents pour vous. Le comptable sera légalement désigné comme le gardien de vos dossiers.

L'administration commerciale comprend:

• Contrats et accords
• Coûts des activités commerciales
• Factures envoyées et reçues
• Vos soldes et relevés bancaires
• Comptes annuels
• TVA et déclarations fiscales

Comptabilité d'entreprise dormante

Les Pays-Bas font ne sauraient avoir un type d'entreprise en sommeil. Si votre cabinet est inactif (peu ou pas de factures), vous pouvez demander à votre comptable l'arrêt des déclarations de TVA et de la taxe sur les salaires. Cependant, vous êtes toujours légalement tenu de déposer la déclaration de revenus de fin d'année, le conseil d'administration de signer les numéros dans une déclaration officielle et de déposer la déclaration annuelle à la Chambre de commerce. ICS propose des tarifs comptables spéciaux pour les entreprises sans activités. Veuillez demander plus d'informations à l'un de nos spécialistes en comptabilité.

Assurances et pensions

En tant qu'entrepreneur, vous êtes prêt à prendre des risques et vous pouvez avoir de nombreuses responsabilités.
Il est conseillé de souscrire une assurance pour vous protéger contre les risques et vous garantir un revenu en cas d'impossibilité de travailler à l'avenir.

Aux Pays-Bas, les entrepreneurs sont responsables des dommages corporels et matériels que vous, vos employés ou votre produit causez en votre nom. L'assurance responsabilité civile professionnelle est donc, dans certaines catégories d'entreprises plus risquées (construction, etc.), essentielle pour rembourser les dommages que votre entreprise pourrait causer à d'autres. Une autre assurance fréquemment utilisée est l'assurance invalidité qui vous assure un revenu si vous êtes incapable de travailler pour cause de maladie.

L'assurance maladie est obligatoire pour tout le monde aux Pays-Bas. En tant qu'entrepreneur, vos cotisations sont basées sur votre revenu imposable. Une assurance assistance juridique est également recommandée car des conflits peuvent survenir, que ce soit avec des clients, des employés ou des fournisseurs. Ce type d'assurance garantit une aide et des conseils sur les questions juridiques.