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Toutes les entreprises locales effectuant des opérations douanières en Hollande et dans les autres membres de l'UE doivent avoir un numéro EORI unique. Si vous avez besoin de plus d'informations sur la procédure d'enregistrement EORI ou d'autres questions comptables, notre Des spécialistes néerlandais sont prêts à vous aider. 

Format néerlandais du numéro EORI

Le numéro EORI néerlandais comprend:

Attribution des numéros EORI en Hollande

Seules les personnes morales peuvent avoir des numéros EORI. Par conséquent, les succursales de sociétés internationales ne peuvent pas enregistrer de numéros EORI néerlandais individuels et doivent utiliser celles émises aux sièges sociaux respectifs.

Les numéros EORI sont attribués par l'État membre où résident les entreprises. Aux Pays-Bas, les entreprises détenant des licences de droits d'accise se voient également attribuer des numéros EORI. Le but est d'éviter d'utiliser plus d'un numéro d'identification pour les entreprises traitant avec les douanes.

Demander un numéro EORI néerlandais

Les entreprises établies aux Pays-Bas ont deux façons d'obtenir des numéros EORI:

Les entreprises néerlandaises désireuses d'obtenir des numéros EORI n'ont pas à soumettre de documents supplémentaires. Les douanes locales peuvent accéder aux informations nécessaires.

Les entreprises établies dans des pays hors de l'UE peuvent déposer des demandes EORI dans un État membre où elles exercent leurs activités. Le numéro émis sera valable dans toute l'UE.

Les entreprises actives dans des pays tiers sont invitées à soumettre un document de registre du commerce délivré il y a six mois au maximum. L'UE a créé une base de données commune contenant les numéros EORI accessibles par les douanes dans tous les États membres.

Pour plus d'informations sur le démarrage d'une entreprise néerlandaise, Voir cette page. Si vous avez besoin de plus de détails concernant l'enregistrement d'un numéro EORI, n'hésitez pas à appeler notre société comptable en Hollande.

Comment incorporer un BV néerlandais: un guide étape par étape

Si vous voulez relancer votre entreprise, vous devriez peut-être penser à incorporer un BV néerlandais. Non seulement déménager aux Pays-Bas vous offrira de nombreuses opportunités commerciales intéressantes; mais vous pouvez également bénéficier de taux d'imposition plus bas et d'un tout nouveau domaine avec des millions de nouveaux clients potentiels. Si vous voulez prendre une décision intelligente, un pays basé dans l'UE est votre meilleure option. L'UE vous donne la possibilité de bénéficier du marché unique, ce qui signifie que tous les biens et services peuvent être échangés librement à l'intérieur des frontières de l'Union européenne. Les Pays-Bas sont l'un des États membres les plus stables et les plus compétitifs de l'UE. Ce petit pays a fait ses preuves au fil des siècles: du tristement célèbre 17th siècle «d'or» jusqu'à aujourd'hui, ce pays est resté en avance sur de nombreux autres dans les affaires ainsi que d'autres réalisations entrepreneuriales. Lisez la suite pour plus d'informations sur les Pays-Bas, pourquoi l'enregistrement d'une entreprise aux Pays-Bas est une sage décision et pourquoi l'incorporation d'un BV néerlandais vous aidera énormément à atteindre vos objectifs commerciaux.

Pourquoi enregistrer une entreprise à l'étranger?

L'une des principales raisons de créer une entreprise à l'étranger est l'aventure. Vous aurez non seulement la chance d'accéder à un tout nouveau marché, mais vous pourrez également bénéficier de plusieurs opportunités différentes. Par exemple; les taux d'imposition et les réglementations peuvent être beaucoup moins sévères que dans votre pays d'origine. À côté de cela, des pays comme les Pays-Bas sont réputés pour leur climat économique positif et leur stabilité. Il est assez évident que votre entreprise ne peut que profiter de tels avantages. Certains entrepreneurs hésitent à prendre de tels risques, car ils croient à tort qu'il est difficile et exagéré de pouvoir enregistrer une entreprise dans un autre pays. La vérité est tout le contraire : ouverture d'un BV néerlandais est un processus très simple et rapide, qui ne nécessite même pas que vous soyez physiquement aux Pays-Bas. Si vous souhaitez développer votre entreprise ou recherchez simplement des opportunités à l'étranger, créer une BV néerlandaise vous offrira de nombreuses options et opportunités.

Vous recherchez un bon taux d'imposition?

Lorsque les entrepreneurs veulent démarrer une entreprise, l'une des premières choses qu'ils considèrent est le taux d'imposition le plus bas possible. Après tout; personne n'aime vraiment donner son argent durement gagné au gouvernement local. Aux Pays-Bas, vous avez de la chance, car vous pouvez trouver l'un des taux d'imposition les plus compétitifs de toute l'UE. 

À partir de 2024, les taux d'impôt sur les sociétés seront de 19 % pour tous les bénéfices ne dépassant pas 200.000 25,8 euros et de 200.000 % pour tous les bénéfices supérieurs à XNUMX XNUMX euros. Ce qui fait inévitablement de la Hollande une juridiction fiscale très intéressante pour de nombreux investisseurs et entrepreneurs.

Impôt sur le revenu des sociétés Pays-Bas

2024: 19% en dessous de 200.000 25,8 €, XNUMX% au-dessus

Taux d'imposition des sociétés

Allemagne: 30%
France : 25,8 %
Luxembourg : 25 %
Belgique : 25 %
Pays-Bas : 19-25,8%

Les différents types d'entreprises aux Pays-Bas:

L'une des questions les plus importantes que vous devez vous poser lors du démarrage d'une entreprise à l'étranger est le type d'entité juridique que vous préférez. Cela dépend principalement de vos objectifs et ambitions commerciaux spécifiques, tels que la taille de votre entreprise, le montant des bénéfices que vous pensez générer à l'avenir et le montant de la responsabilité personnelle avec laquelle vous vous sentez à l'aise. D'après notre expérience, une structure d'entreprise incorporée fonctionne le mieux, car vous limitez ainsi votre responsabilité personnelle. Cela signifie que les prêts ou dettes commerciaux ne seront jamais recouvrés en épuisant vos biens personnels. Dans le résumé ci-dessous, vous trouverez une brève description de chaque type d'entreprise néerlandais disponible.

1. Structures d'entreprises non constituées en société:

Une entreprise individuelle - 'Eenmanszaak' :

Ceci est idéal pour les résidents néerlandais sans personnel qui souhaitent créer une petite entreprise.

Une société en nom collectif – « Vennootschap Onder Firma ou VOF » :

Comparable à l'entreprise individuelle, vous pouvez cependant choisir cette option si vous souhaitez créer une entreprise avec un ou plusieurs partenaires.

Une société en commandite - 'Commanditaire Vennootschap Or CV' :

Il s'agit d'un partenariat entre associés et l'une des différences avec une société en nom collectif est qu'il existe également une option pour devenir un associé silencieux.

Un partenariat commercial ou professionnel – 'Maatschap' :

Ce type d'entreprise est souvent choisi par les professionnels qui souhaitent former un partenariat ensemble, comme des thérapeutes ou des comptables.

2. Structures d'entreprise incorporées:

Une société à responsabilité limitée - 'Besloten Vennootschap Or BV' :

Le type d'entreprise le plus populaire en raison de ses nombreux avantages et de sa responsabilité personnelle limitée.

Une société anonyme - 'Naamloze Vennootschap Or NV' :

Similaire au BV néerlandais, mais avec certaines différences comme un capital social minimum plus élevé et le fait qu'il s'agit d'une société cotée en bourse.

Coopérative et mutuelle d'assurance - 'Coöperatie En Onderlinge Waarborgmaatschappij' :

Un type d'entreprise comme celui-ci peut être rentable pour plusieurs entreprises unipersonnelles qui souhaitent accéder à des projets plus importants, en coopérant mutuellement à cet objectif.

Une Fondation - 'Stichting':

Si vous souhaitez créer une entreprise avec un objectif sociétal, une fondation sera votre meilleur choix en raison de l'origine du type d'entreprise.

Une association – 'Vereniging' :

Une association peut vous offrir certains avantages fiscaux si vous pouvez appliquer correctement les règles et démarrer une entreprise avec une cause appropriée.

Pourquoi incorporer un BV néerlandais?

L'incorporation d'un BV néerlandais présente plusieurs avantages. Et nous ne parlons pas seulement des avantages d'avoir une entreprise néerlandaise, mais du fait qu'un BV néerlandais offre de nombreuses opportunités et vous donne beaucoup de liberté pour décider comment vous souhaitez structurer votre entreprise. L'un des principaux avantages est, bien entendu, la responsabilité limitée. Aucun actionnaire ne porte la responsabilité personnelle des dettes contractées par la société.

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 Il y a aussi le capital social minimum réduit depuis l'introduction du Flex-BV. Avant cette date, tout le monde avait besoin d'un minimum de 18.000 XNUMX euros juste pour pouvoir intégrer un BV néerlandais. Aujourd'hui, ce montant est abaissé à un seul euro. Cela signifie que les start-ups solides et les entrepreneurs innovants avec peu d'économies peuvent également avoir la possibilité de faire des affaires à un niveau professionnel. En plus de ces deux avantages évidents, vous avez également accès à de nombreuses subventions si votre idée est suffisamment intéressante. De plus, avec une BV néerlandaise, vous pouvez bénéficier de plusieurs taux d'imposition réduits concernant la retenue à la source sur les redevances, les intérêts et les dividendes. Il existe également une imposition minimale des gains provenant de la vente d'actions dans le pays d'établissement.

La structure de holding Dutch BV en bref

Si vous souhaitez créer une BV néerlandaise, vous pouvez envisager une structure de holding. Ce n'est pas seulement un moyen très logique et sécurisé d'intégrer votre entreprise, mais c'est également rentable à long terme. Une holding n'est rien de plus qu'une entité juridique qui ne peut détenir que des actifs. Cela signifie qu'une société holding ne supporte aucun risque ni aucune responsabilité liés aux activités générales et aux opérations de ses filiales. Une filiale, à son tour, est une entité juridique impliquée dans le commerce ou les services. En tant que tel, avec une filiale, vous pouvez effectuer toutes vos activités commerciales normales. La filiale sera en effet responsable de ses opérations, mais la participation globale ne le sera pas. Ainsi, les fournisseurs et les créanciers peuvent déposer des réclamations contre la filiale mais pas contre la holding. Cela limite considérablement les risques pour votre cœur de métier, la holding étant toujours à l'abri de telles responsabilités. La structure holding néerlandaise BV présente certaines caractéristiques principales:

  • Chaque structure de holding comprend au moins deux sociétés à responsabilité limitée (BV) distinctes
  • L'une des BV est une holding sans aucune activité commerciale
  • Les autres BV sont toutes des filiales qui exercent des activités commerciales quotidiennes
  • Les actions de la holding appartiennent à l'investisseur / entrepreneur
  • La société holding est propriétaire de toutes les actions de toutes les filiales

Quelques bonnes raisons de choisir une structure de holding Dutch BV

Il y a quelques raisons principales pour lesquelles les entrepreneurs choisissent de constituer une structure de holding néerlandaise BV. Le premier est l'évidence évidente de divers risques. Avec une structure de holding BV, vous n'avez aucune responsabilité personnelle, et le capital de la société active peut être protégé. Les actifs tels que les bénéfices et les provisions pour retraites sont à l'abri de tout risque commercial. Il existe un deuxième avantage important, à savoir plusieurs avantages fiscaux possibles. Il existe des structures en place qui vous aident à profiter d'un BV néerlandais. L'une de ces opportunités est l'exemption de participation, qui permet au propriétaire de toute BV néerlandaise de vendre sa société et de transférer ses bénéfices à la holding BV sans payer d'impôts sur les bénéfices eux-mêmes. Si vous êtes intéressé par tous les avantages liés à l'incorporation d'une structure de holding néerlandaise BV, n'hésitez pas à nous contacter pour obtenir des conseils. Il y a quelques raisons infaillibles qui font d'une structure holding néerlandaise BV la solution idéale pour votre entreprise, si:

  • Il est raisonnablement imaginable que vous vendiez votre entreprise un jour. Cela met en jeu l'avantage fiscal mentionné précédemment: il vous permettra de transférer le bénéfice de la vente à la holding BV en franchise d'impôt.
  • Vous souhaitez une couche supplémentaire de protection contre les risques pour votre entreprise
  • Vous êtes intéressé par une structure commerciale flexible qui présente également des avantages fiscaux aux Pays-Bas
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Comment incorporer un BV néerlandais?

Une fois que vous avez choisi un type d'entreprise spécifique, il est temps de commencer la procédure qui établira réellement votre entreprise. Cela implique essentiellement de remplir les documents nécessaires, de nous fournir des informations correctes et d'attendre deux jours. Vous n'avez même pas besoin de venir aux Pays-Bas, comme nous l'avons mentionné précédemment. Pour un aperçu clair des étapes impliquées, nous avons résumé ces étapes pour vous:

Étape 1

Nous devons d'abord vérifier quelques éléments, tels que:

  • L'identité de tous les administrateurs et actionnaires
  • Tous les documents d'accompagnement nécessaires
  • La disponibilité du nom de votre entreprise préférée

Étape 2

Une fois toutes les vérifications terminées et votre dossier prêt, nous composerons les documents de formation. Lorsque nous aurons terminé ces derniers, nous vous les enverrons pour signature, ainsi que par tous les autres actionnaires. Une fois que tout le monde a officiellement signé avec des signatures légalisées, vous pouvez nous renvoyer les documents signés et nous pouvons les traiter.

Étape 3

Lorsque nous recevrons les papiers signés, nous procéderons à la procédure d'inscription. Il y aura un acte de constitution de votre BV néerlandais qui sera signé par un notaire public, après quoi il sera soumis à la Chambre de commerce néerlandaise. Ils vous fourniront un numéro d'enregistrement de la société et peu de temps après, vous recevrez également votre numéro de TVA néerlandais. Vous recevrez également un extrait d'entreprise et votre BV néerlandais a été officiellement incorporé.

Combien de temps faut-il pour incorporer un BV néerlandais?

Quels sont les coûts de création d'une entreprise aux Pays-Bas?

Nous serions ravis de vous fournir un prix fixe pour l'incorporation d'une BV néerlandaise, mais la réalité est que chaque entreprise nécessite une approche personnelle. Cela dépend de différents facteurs tels que le type d'entreprise, certains permis nécessaires et le délai dans lequel vous pouvez nous fournir tous les documents nécessaires. Il y a cependant quelques frais généraux que vous pouvez prendre en considération:

Si vous souhaitez un devis personnalisé, veuillez nous contacter à tout moment. Nous sommes toujours heureux de discuter de vos idéaux commerciaux et de vous donner la possibilité de les mettre en œuvre aux Pays-Bas.

L'adhésion de la Hollande à l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) est une condition préalable à sa participation active au projet de l'OCDE de lutte contre le transfert de bénéfices et l'érosion de la base (BEPS). Un accord a été conclu concernant le BEPS au sein de l'OCDE et tous les membres sont engagés dans sa mise en œuvre. Par conséquent La Hollande promulguera une législation en conséquence. 

Grâce à son soutien au projet, le pays a modifié le régime de la boîte à innovation dans sa législation fiscale, en vigueur depuis le 1st de janvier, 2017. La Hollande a adopté ce que l'on appelle l'instrument multilatéral, quelles que soient ses réserves sur des points particuliers.

Documentation de prix de transfert et rapports CbC, fichiers maître et locaux

Le paquet de mise en œuvre de l'OCDE sur les déclarations pays par pays (CbC) est un exemple de législation relative au BEPS. Les exigences de déclaration sont principalement destinées à être utilisées à des fins d'évaluation des risques par les autorités fiscales des pays participants.

Selon le rapport de l'OCDE, les entreprises multinationales (EMN) dont le chiffre d'affaires est ≥ 750 millions d'euros devront soumettre des déclarations pays par pays dans les États où résident leurs sociétés mères ultimes. Les autorités fiscales locales échangeront ensuite les informations obtenues avec les autorités des autres pays concernés participant à l'accord pour l'échange mutuel de ces rapports.

En outre, le rapport final de l'OCDE exige que chaque entreprise de l'EMN conserve un fichier local et maître dans son service administratif. Les fichiers maîtres contiennent des informations sur les prix de transfert dans toute l'entreprise et les fichiers locaux présentent les transactions de l'entreprise locale au sein de l'entreprise. Toutes les informations rapportées doivent rester strictement confidentielles et ne seront pas accessibles au public.

La Hollande a adopté une législation qui met en œuvre le paquet de déclaration des pays par pays et correspond aux méthodes et au système qui y sont prescrits. En outre, les entreprises néerlandaises dont le chiffre d'affaires total est ≤ 50 millions d'euros sont également tenues de conserver les fichiers maître et locaux.

Comme indiqué ci-dessus, seules les sociétés mères des entreprises multinationales sont tenues de déposer des déclarations pays par pays. Toute entité néerlandaise incluse dans une entreprise multinationale dont le chiffre d'affaires est égal ou supérieur à 750 millions d'euros est tenue d'envoyer une notification à l'administration fiscale spécifiant si le substitut ou l'entité mère ultime soumettra le rapport CbC. Alternativement, il doit indiquer quelle entité soumettra le rapport et où il réside aux fins du paiement des impôts. La date limite d'envoi de cette notification est fixée à la fin de l'exercice.

En outre, les sociétés néerlandaises tenues de déposer des déclarations pays par pays doivent les soumettre au plus tard douze mois après la fin de l'exercice. Les fichiers maître et local doivent être mis à disposition des services administratifs des entreprises avant la date limite de remise des déclarations fiscales.

Directive contre les pratiques d'évasion fiscale

En juillet 2016, l'Union européenne a adopté la directive 2016 / 1164 établissant des règles contre les pratiques d'évasion fiscale qui affectent directement le fonctionnement du marché intérieur. Il comprend plusieurs mesures pour lutter contre l'évasion fiscale. Ceux-ci sont liés à l'imposition à la sortie, à la déductibilité des intérêts, à la lutte contre les abus et aux sociétés étrangères contrôlées.

La directive prévoit également des règles pour remédier aux disparités entre les États membres (EM) de l'UE résultant de l'utilisation d'entités ou d'instruments hybrides. Ses dispositions doivent être transposées à tous les États membres à partir de décembre 31, 2018 et appliquées à partir de janvier 1, 2019. Il existe une exception concernant la règle d'imposition à la sortie, qui sera transposée à partir de décembre 31, 2019 et appliquée à partir de janvier 1, 2020. En tant que EM de l'UE, la Hollande est également tenue de mettre en œuvre la directive.

En plus des dispositions de la directive du Conseil (UE) 2016 / 1164, la CE a proposé des règles pour les disparités entre les États membres et les pays tiers dans son plan de réforme fiscale européenne. La directive (UE) 2017 / 952 du Conseil modifiant la directive (UE) 2016 / 1164 en ce qui concerne les asymétries hybrides avec les pays tiers a été adoptée le 29 mai 2017. On ne sait toujours pas comment la Hollande mettra en œuvre les deux directives.

Projet d'assiette commune consolidée pour l'impôt sur les sociétés (ACCIS)

La proposition de réforme fiscale de la Commission comprend une ACCIS obligatoire pour les États membres, à compter de 2021. Ce projet est très similaire à une proposition de 2011 pour l'introduction de l'ACCIS. Son objectif est de parvenir à une harmonisation de la fiscalité des entreprises dans l'UE et de fournir une formule de répartition des revenus des sociétés entre les États membres. Le projet ACCIS a une approche en deux étapes. La première étape proposée consiste à introduire une assiette commune pour l'impôt sur les sociétés à partir de 2019. L'objectif est d'aligner le calcul du CTB entre les États membres.

Il reste à voir si les États membres approuveront les propositions relatives à l'assiette de l'impôt sur les sociétés et quand et comment elles seront mises en œuvre au niveau de l'UE, conduisant ainsi à une nouvelle législation néerlandaise. En tout état de cause, le CTB est un sujet de discussion sérieux en matière de fiscalité dans l'UE.

les aides d'État

Les CE ont récemment ouvert une enquête pour savoir si des accords fiscaux entre les entreprises et les autorités nationales violent les dispositions de l'UE en matière d'aides d'État. Les CE sont déjà parvenues à la conclusion que certaines des décisions fiscales représentent des aides d'État illégitimes. Une telle conclusion a également été tirée au sujet d'une décision fiscale en Hollande. Le gouvernement de l'État a fait appel de cette décision devant la CJCE.

Il est prévu que la CE examinera également d'autres accords fiscaux. Néanmoins, la Commission a spécifiquement souligné qu'aucune irrégularité systématique n'est attendue avec les rescrits fiscaux en Hollande. Le gouvernement du pays est d'avis que la pratique générale des décisions fiscales exclut les aides d'État, à condition que les décisions soient conformes à la législation fiscale nationale. Les décisions fiscales visent à fournir une certitude avancée aux contribuables.

Vous avez besoin d'informations complémentaires ou d'une assistance juridique? Contactez nous s'il vous plait.

Dédié à aider les entrepreneurs à démarrer et à développer une entreprise aux Pays-Bas.

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