Une entreprise individuelle est également appelée entreprise individuelle ou entreprise individuelle. L'enregistrement d'une telle entreprise garantit votre totale indépendance en tant que propriétaire et fondateur. Le propriétaire peut avoir plus de membres travaillant pour lui et employer du personnel, mais son propriétaire n'en est qu'un.

Établir une entreprise individuelle aux Pays-Bas

Une entreprise individuelle peut être établie sans acte préparé par un notaire. Cependant, il est obligatoire d'enregistrer l'entreprise au registre du commerce. Chaque particulier peut établir une seule entreprise individuelle, mais l'entreprise peut avoir plusieurs noms commerciaux et effectuer diverses activités en utilisant les différents noms. Ces opérations commerciales peuvent être effectuées à l'adresse enregistrée ou à une succursale de l'entreprise individuelle située ailleurs.

Responsabilité de l'entreprise

Le propriétaire d'une entreprise individuelle assume la responsabilité de tout ce qui concerne l'entreprise, c'est-à-dire de tous ses actes juridiques, responsabilités et actifs. La loi ne fait aucune distinction entre la propriété commerciale et la propriété privée. Par conséquent, les créanciers commerciaux sont libres d'exiger le recouvrement de toutes les dettes sur les biens personnels et vice versa - les créanciers privés peuvent exiger le recouvrement des biens commerciaux. Dans le cas où l'entreprise propriétaire fait faillite, son propriétaire fait également faillite. Dans le cas où le propriétaire est marié sous un régime de biens communs, les créanciers peuvent également réclamer les biens du conjoint. La responsabilité du conjoint peut être évitée grâce à un accord préparé par un notaire latin et conclu avant ou après le mariage. Les conjoints, cependant, sont généralement invités à cosigner les documents relatifs au prêt et l'accord mentionné peut ne pas fournir la protection attendue. Nos agents en constitution de société peuvent vous aider avec plus de détails concernant la responsabilité.

Afin de réduire le risque de responsabilité, de nombreux commerçants individuels changent leur type d'entreprise à une société à responsabilité limitée, également connu sous le nom BV Lire notre article: Création d'une société néerlandaise: entreprise individuelle ou BV 

Fiscalité et sécurité sociale

Aux fins de l'impôt, le profit des entreprises individuelles est considéré comme un revenu. Si le service fiscal considère le propriétaire comme un entrepreneur, il a droit à des allocations d'investissement, d'entrepreneuriat et de retraite. Le propriétaire n'a pas droit à des prestations pour maladie, revenu et travail et assurance chômage. Il est préférable de couvrir ces risques en souscrivant des assurances. Les propriétaires d'une entreprise individuelle peuvent utiliser l'un des régimes nationaux d'assurance énumérés ci-dessous:

Fiscalité et sécurité sociale

Dans le cas de l'entreprise individuelle, la loi ne fait aucune distinction entre la propriété commerciale et la propriété privée. En cas de décès du propriétaire de l'entreprise individuelle, ses biens tant privés que professionnels seront hérités par les héritiers. Il est conseillé d'assurer au préalable la continuité de votre activité. Nos experts fiscaux peuvent vous donner plus d'informations à ce sujet. Nos agents de constitution expérimentés peuvent vous consulter sur création d'entreprise Pays-Bas.

Le gouvernement néerlandais obtient ses revenus principalement par la fiscalité. Le ministère des finances met en œuvre la législation nationale sur les impôts et les contrats de Belastingdienst avec son exécution effective. Vous devez payer des impôts si vous générez des revenus tout en restant en Hollande.

Une brève histoire de la fiscalité en Hollande

Les Néerlandais ont commencé à payer des impôts il y a des siècles. Dans les 1800, le gouvernement garantissait ses revenus en taxant des biens indispensables comme le savon, le bois de chauffage, le sel, la viande, les céréales, le vin, le charbon, la laine et la tourbe. À l'époque, tous les gens étaient imposés de manière égale, indépendamment de leurs gains réels.

Dans 1806, le ministre des Finances à l'époque, Alexander Gogel a introduit un système général d'imposition. L'impôt sur le revenu, ou «inkomstenbelasting», n'a été adopté que dans 1914. Son but est de taxer tout le monde proportionnellement à leurs revenus respectifs, en suivant le principe: "Plus vous gagnez, plus vous payez."

Vingt ans plus tard, dans 1934, une taxe sur les ventes (omzetbelasting) a été introduite. Dans 1968, il a été remplacé par taxe sur la valeur ajoutée sur les ventes. Dans 1964, le gouvernement a adopté la taxe sur la masse salariale, ou «loonbelasting».

The Belastingdienst (administration fiscale néerlandaise)

L'Office néerlandais de perception des impôts et des douanes s'appelle Belastingdienst et fait partie de la structure du ministère des Finances. Ses responsabilités comprennent:

• exportation, importation et transit de marchandises;
• détection de fraude (économique, fiscale et financière);
• perception et perception des impôts;
• paiement des prestations liées au revenu pour les soins de santé, le loyer et la garde des enfants.

Le système fiscal en Hollande

Quels types communs de taxes allez-vous rencontrer en travaillant et en vivant en Hollande? Est-il obligatoire pour vous de soumettre une déclaration annuelle d'impôt sur le revenu? Cet article vous donnera les informations nécessaires sur le système fiscal dans le pays.

Conseillers fiscaux néerlandais

Ce n'est pas facile de calculer vos impôts. Cela s'applique même à la majorité des citoyens néerlandais et les exigences fiscales peuvent être particulièrement déroutant pour les internationaux. Le service des recettes reconnaît ces difficultés dans son propre slogan: "Il n'y a aucun moyen de rendre le tout agréable, mais avec nous, c'est plus facile."

Si vous avez besoin d'aide pour calculer vos taxes et soumettre les documents nécessaires, n'hésitez pas à contacter nos conseillers. Ils seront heureux de vous aider.

La décision de remboursement 30%

Les migrants ayant des qualifications professionnelles élevées qui travaillent en Hollande peuvent être éligibles à l'avantage fiscal 30%. Vérifiez si vous répondez aux critères de remboursement cet article.

Voici les réponses aux questions les plus courantes concernant 30% remboursement décision aux Pays-Bas:

Quand devrais-je demander la décision de remboursement 30%?

Les expatriés peuvent demander cet avantage fiscal dans 4 mois après la conclusion de leurs contrats de travail. Pour les personnes qui présentent une demande après l'intervalle de 4, la décision entre en vigueur le mois suivant la présentation de la demande. Les personnes qui ont été embauchées aux Pays-Bas pendant un certain temps peuvent également profiter de la décision de remboursement 30%, mais cela ne s'appliquera pas aux années précédentes. La période de traitement des demandes dépend de la casse et peut prendre de 1 à 6 mois.

Y a-t-il une durée maximale pour la décision de remboursement 30%?

Début 2012, cette période était fixée à 8 ans. Pour les demandes approuvées avant 2012, le délai reste de dix ans. Après 5 ans, les candidats peuvent être invités à fournir la preuve qu'ils continuent de remplir les conditions de la décision. Un emploi antérieur et un séjour dans le pays réduisent la durée de la décision de remboursement.

En octobre 2017, le gouvernement néerlandais a annoncé son intention de réduire la durée de la décision 30% de 8 à 5 années. En savoir plus sur les derniers développements.

Comment puis-je maintenir la règle de remboursement 30% lorsque je change d'emploi?

Il n'est pas difficile de maintenir cet avantage fiscal, tant que le nouvel emploi ne commence pas plus de 3 mois après la fin du précédent. La procédure d'application doit être répétée dans 4 mois à partir du début du nouvel emploi. Le nouvel employeur doit fournir une déclaration selon laquelle le candidat possède des qualifications et des connaissances spécialisées rares.

Que puis-je faire si ma demande de remboursement de 30% est refusée?

Si les autorités compétentes refusent votre demande, vous pouvez soumettre une objection dans les semaines 6. Si la décision reste la même, vous pouvez interjeter appel.

Comment la décision de remboursement 30% s'applique-t-elle à mon salaire?

Le remboursement est pertinent pour le salaire brut convenu avec l'employeur. Les primes de retraite sont soumises à des réglementations différentes. Le reste des avantages (primes, allocations de vacances, etc.) sont inclus dans la décision s'ils sont considérés comme une indemnité de départ. Cette exigence de salaire est agitée pour les chercheurs et autres scientifiques travaillant dans le domaine de l'éducation, tels que les internes médicaux.

Quelle est la définition d'un «employé entrant»?

Aux Pays-Bas, un employé entrant est une personne qui, avant le début de son emploi, a passé au moins les deux tiers des deux dernières années à au moins 150 kilomètres des frontières du pays.

Comment puis-je prouver que je possède des qualifications précieuses et des connaissances spécialisées sur le contexte du marché du travail néerlandais?

Une formation universitaire et / ou une vaste expérience de travail peuvent justifier la grande valeur de vos compétences sur le marché du travail. En outre, votre employeur doit fournir des motifs raisonnables (par écrit) pour vous embaucher en indiquant vos qualifications rares. Gardez à l'esprit que depuis le début de 2012, l'exigence d'un salaire minimum a pratiquement remplacé l'exigence de compétences. Cependant, pour des postes particuliers, vous pourriez toujours être invité à prouver vos qualifications.

Y a-t-il des conséquences négatives à la décision de remboursement 30%?

La réduction d'impôt 30% par rapport au salaire brut entraîne une diminution significative des allocations de chômage et d'invalidité, des remboursements d'impôts (prêts hypothécaires), des retraites, de la sécurité sociale, etc., essentiellement ou exclusivement basées sur le salaire imposable.

Caractéristiques du partenariat professionnel néerlandais

Dans le contexte de la loi néerlandaise, le «maatschap» ou partenariat professionnel est différent des autres formes de partenariat (général et limité) car il représente une coopération de professionnels, par exemple comptables, médecins, avocats, dentistes ou comptables, et ses principaux l'objectif n'est pas la performance conjointe des activités commerciales. Les partenaires de cette forme de coopération sont appelés "maten". Chaque «maat» participe au partenariat en apportant des atouts personnels, des efforts et / ou des capitaux. Le but de la coopération est de partager à la fois le revenu gagné et les dépenses encourues.

Établir un partenariat professionnel aux Pays-Bas

Pour l'établissement de partenariats professionnels, la loi n'exige pas la conclusion d'un contrat entre les partenaires. Cependant, il est dans l'intérêt des partenaires de rédiger un accord. L'accord de partenariat peut inclure des dispositions relatives:

• les contributions faites par chaque partenaire;
• la répartition des bénéfices proportionnellement aux contributions (il n'est pas possible de transférer tous les bénéfices à un seul partenaire);
• la répartition des pouvoirs: tous les partenaires peuvent agir en tant que gestionnaires, sauf accord contraire. Depuis juillet, 2008, les partenariats professionnels doivent être répertoriés dans le registre du commerce. Cette exigence n'est pas pertinente pour les partenariats agissant à l'interne, par exemple lorsque les dépenses sont regroupées.

Responsabilité du partenariat

Les partenaires autorisés peuvent signer des contrats liant l'ensemble du partenariat. Chacun des partenaires peut être tenu pour responsable. Généralement, si un partenaire agit au-delà de son autorité, les partenaires restants ne sont pas responsables de ses actions. Seul le partenaire responsable est tenu responsable. Les partenariats professionnels n'ont pas de capital distinct des actifs personnels des partenaires. Les créanciers ayant des créances envers le partenariat peuvent demander le recouvrement d'une partie proportionnelle auprès de chaque partenaire; ces créanciers ne sont pas classés au-dessus de ceux qui ont des créances sur les biens personnels de tout partenaire. Les partenaires professionnels mariés sont dans la même position que les partenaires généraux dans les VOF ou les CV. Il est dans leur intérêt de conclure des accords pré ou postnuptiaux. En savoir plus sur la loi néerlandaise sur la faillite.

Sécurité sociale et impôt

Chaque partenaire est assujetti à l'impôt sur le revenu à l'égard de sa part du bénéfice. Si un partenaire est considéré comme un entrepreneur par le service des impôts, il / elle peut recevoir des allocations pour l'entrepreneuriat, l'investissement et la retraite avec des impôts différés. En ce qui concerne les prestations de sécurité sociale, les règles pour les partenaires - entrepreneurs sont les mêmes que pour les propriétaires d'entreprises individuelles.

Au cas où vous voudriez lire sur le partenariat général néerlandais cliquez ici .

Toute entreprise néerlandaise est tenue de s'inscrire au registre du commerce de la chambre de commerce. Il s'agit d'une condition préalable nécessaire à l'enregistrement à la TVA et à l'accomplissement d'autres obligations financières. La procédure est obligatoire pour tous les types d'entités juridiques, y compris les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés à responsabilité limitée, les fondations et les associations. L'inscription à la Chambre de commerce est également obligatoire pour les sociétés de personnes (par exemple, les sociétés en nom collectif) et les propriétaires uniques. La procédure d'inscription au registre du commerce implique le paiement d'un droit d'inscription d'un montant de 50 euros.

Après l'achèvement du processus d'enregistrement, la Chambre de Commerce délivre un numéro d'enregistrement. Les personnes morales et les associations obtiennent également un numéro d'identification supplémentaire (RSIN). En outre, les succursales d'entreprise reçoivent des numéros d'établissement 12 uniques.

Après une inscription réussie au Registre du Commerce, la Chambre de Commerce transfère automatiquement les informations de l'entreprise au système fiscal.

Pendant ce temps, votre entité est également enregistrée pour la taxe sur la valeur ajoutée dans le pays. Le numéro de TVA est délivré lors de l'immatriculation à la Chambre de commerce pour les entreprises individuelles et sous quelques semaines pour toutes les autres formes d'entreprise : sociétés anonymes, sociétés à responsabilité limitée, sociétés en nom collectif. Sauf s'il y a des questions supplémentaires par le bureau des impôts pour déterminer votre statut TVA.

Le numéro de TVA Pays-Bas

Une fois que vous avez obtenu votre enregistrement de numéro de TVA néerlandais, tenez compte des informations suivantes sur le numéro de taxe sur la valeur ajoutée que vous avez reçu: il se compose de quatorze caractères commençant par NL (le code du pays), en continuant avec le numéro d'identification ou le numéro de service civique et se terminant par un code à trois chiffres de B01 à B99. Votre numéro de TVA néerlandais sera indiqué par les autorités fiscales locales sur les formulaires et les lettres qu'ils vous enverront. Dans certains formulaires, les autorités utiliseront votre numéro fiscal général. Il est presque identique au numéro de taxe sur la valeur ajoutée, mais il manque le code du pays.

La TVA aux Pays-Bas

Taux de TVA aux Pays-Bas peut être 0, 9 ou 21%, selon le cas. Si vous exercez des activités dans un pays étranger, le taux 0% peut s'appliquer. Pour de nombreux services et biens, le pays applique le taux réduit de 9% (par exemple, médicaments, aliments, reconstruction du logement - peinture et plâtre). Pour tous les autres services ou marchandises, les autorités facturent la TVA au taux général 21%. Certaines activités relevant de certaines industries ne sont pas soumises à la TVA, c'est-à-dire qu'une exonération a été accordée. Ceux-ci comprennent des journalistes, des écrivains, des compositeurs et des dessinateurs, des intérêts collectifs, des assurances et des services financiers, des soins de santé, des collectes de fonds, des jeux, de l'éducation, des garderies, des chaînes de télévision et des organisations sportives.

Si vous avez besoin d'informations plus détaillées et d'aide pour l'enregistrement de la TVA en Hollande, veuillez contacter notre équipe locale d'avocats. Vous pouvez aussi En savoir plus sur la fiscalité aux Pays-Bas.

Mise à jour: 6 février 2024

Le franchisage est un mécanisme contractuel par lequel une entité (franchiseur) délivre une licence payée pour l'utilisation de ses pratiques et systèmes commerciaux et / ou de son nom commercial à une autre entité (franchisé).

Lois néerlandaises sur les accords de franchise

La législation néerlandaise ne traite pas spécifiquement des contrats de franchise, de sorte que les dispositions générales de la loi sur les contrats et la concurrence s'appliquent. Les accords de franchise sont généralement complexes et sont donc conclus par écrit. Il convient de tenir compte des principes communs suivants lors de la préparation d'un contrat de franchise en vertu des lois des Pays-Bas:

1. Les contrats de franchise ne sont pas soumis à des réglementations nationales spécifiques.

2. La loi générale néerlandaise sur les accords stipule le principe directeur de l'équité et du caractère raisonnable ("billijkheid en redelijkheid" en néerlandais).

3. La partie des Pays-Bas doit fournir des informations sur ses activités au Registre du commerce (également connu sous le nom de Chambre de commerce).

Obligations et droits du franchisé / franchiseur

Le franchiseur a des obligations de diligence spécifiques en vertu de l'accord en raison de la nature particulière du mécanisme de franchisage. Ces obligations comprennent la fourniture d'une assistance et de conseils au franchisé. La législation néerlandaise n'exige pas la divulgation obligatoire d'informations précontractuelles. Les principes d'équité et de raisonnabilité demeurent toutefois applicables. En conséquence, les parties sont tenues de prendre toutes les mesures raisonnables pour empêcher l'autre partie contractante de conclure un accord sur la base d'informations trompeuses.

De plus, le franchiseur n'a pas à fournir de prévisions d'exploitation au franchisé. S'il vous plaît, gardez à l'esprit, qu'une fois fourni, toute information est réputée véridique par l'autre partie. Ainsi, la fourniture de prévisions d'exploitation trop optimistes ou non justifiées par une recherche approfondie du marché peut entraîner une responsabilité du franchiseur.

Aux Pays-Bas, la loi n'inclut pas de dispositions spécifiques concernant les franchises, les redevances, les clauses de prévention de la concurrence, les obligations de publicité et de déclaration, de sorte que les parties contractantes sont libres de déterminer l'étendue des obligations du franchisé.

Exemple d'étude de cas: franchise

Quelques exemples très connus de célèbres chaînes de franchise comprennent de grands noms, tels que Starbucks, Mcdonalds, KFC, Subway et Hertz. Les grands noms ont été présentés dans de nombreux médias, articles, films et sont des histoires à succès célèbres.

Cependant, à quelle fréquence entendons-nous parler des petites franchises? Ceux qui échouent ou ceux qui ne décollent jamais vraiment?

Un tel exemple est Taxexpertz. Qui était une petite chaîne de franchise pour la préparation des déclarations de revenus qui a commencé en 2014 aux États-Unis. Le coût de démarrage d'une succursale était d'environ 50.000 XNUMX USD. Taxpertz n'est plus une franchise active et a suspendu ses opérations.

Pour démarrer un Taxexpertz est une fraction du coût d'ouverture d'un McDonalds, qui se situe entre 1.000.000 USD et 2.200.000 USD pour l'investissement initial (2019). Ainsi que des frais de franchise de 45.000 4 USD par an et des frais de service de XNUMX% du chiffre d'affaires.

Quelle est la différence entre ces deux concepts? Pourquoi McDonalds a-t-il conquis le monde? Malgré des investissements beaucoup plus élevés?

Courbe d'apprentissage
La courbe d'apprentissage de la gestion d'un McDonald est sans doute bien inférieure à celle d'un Taxexpert. La législation fiscale applicable dans chaque État, pays et année doit être connue des franchisés.

Qualité de gestion
En raison des connaissances spécifiques requises pour chaque succursale Taxexpertz, la tâche de gestion visant à créer un niveau de qualité uniforme et à construire un nom d'expert est beaucoup plus difficile.

Dans le domaine de la comptabilité et de la fiscalité, nous avons vu que toutes les multinationales des grands 4 sont des partenariats et non des franchises.

Cela indique peut-être qu'il est beaucoup plus facile de travailler avec une structure centrale dans les branches expertes.

Marque

Avec Mcdonalds, vous investissez actuellement dans un concept bien connu, un nom de marque que tous les ménages (au moins) du monde occidental connaissent. Vous êtes assuré d'avoir un nombre constant de clients. Vous bénéficiez du budget marketing collectif de McDonalds.

Taux de succès
Vous pouvez prédire de manière fiable à l'avance les performances de la franchise. L'organisation franchisée disposera de statistiques sur les études de marché, de l'image de marque, des contrats d'approvisionnement et de l'image de marque. Votre succès avec l'ouverture d'un Mcdonalds est presque garanti avant même d'installer le premier gril.

Gardez à l'esprit avant de démarrer une franchise, ce que la franchise apporte à la table. Et est-ce que cela fournit une valeur suffisante pour que votre entreprise réussisse.

Résiliation de l'accord en vertu de la loi néerlandaise

Les parties contractantes sont libres de déterminer les motifs pour lesquels la résiliation de l'accord est autorisée. S'ils n'ont pas rédigé de règles de résiliation, les contrats à durée déterminée ne peuvent être annulés que dans des circonstances imprévues. Les accords conclus pour des périodes indéfinies peuvent, en principe, être résiliés avec un préavis raisonnable. La période considérée comme raisonnable pour la notification préalable peut varier en fonction des circonstances particulières.

L'annulation est une autre façon de résilier un contrat. Art. 6: 265 dans le Code civil national stipule que le défaut de l'une des parties donne à l'autre la possibilité d'annuler l'accord si la nature du défaut justifie l'annulation. Art. 6: 228 du même code donne également la possibilité de déclarer le contrat nul en raison d'une erreur ("dwaling" en néerlandais).

Il convient de noter que même lorsqu'un accord est légalement résilié, certaines pertes peuvent être considérées en dehors des marges du risque commercial acceptable du franchisé et peuvent nécessiter une compensation.

Si vous avez des questions concernant les accords de franchise en vertu du droit néerlandais, n'hésitez pas à contacter notre cabinet néerlandais. Nous pouvons vous aider avec la constitution d'une société, la préparation de déclarations de revenus et la rédaction de vos accords de franchise.

Vous pouvez également vérifier notre article sur l'utilisation et la protection de la propriété intellectuelle aux Pays-Bas. Dans cet article, vous trouverez des informations sur les brevets, les marques déposées, les noms commerciaux et les droits d'auteur aux Pays-Bas.

La Venootschap Onder Firma (VOF) ou Société Générale est une société établie par un minimum de membres 2 par un accord enregistré auprès de la Chambre Commerciale (Registre du Commerce). Cette entité est couramment traduite par «entreprise avec des partenaires». Le partenariat général ne doit pas être confondu avec le Partenariat professionnel qui représente des coopérations de professionnels dont l'objectif principal n'est pas l'exécution conjointe d'activités commerciales.

Principales caractéristiques du VOF néerlandais (partenariat général)

Chacun des partenaires doit apporter une contribution à l'entreprise commune, par exemple des biens, de l'argent, du travail ou des connaissances. Contrairement à d'autres entités dans le pays, le VOF n'est pas obligé d'avoir un capital minimum pour fonctionner.

Une autre caractéristique importante du partenariat général néerlandais est liée à la responsabilité de ses membres. Chaque partenaire impliqué est responsable des dettes de l'entreprise même lorsqu'elles sont créées par un autre partenaire dans le VOF. Pour cette raison, le contrat de partenariat doit être rédigé et conclu en présence d'un notaire.

En matière de taxes, le contrat doit être soumis à la Chambre de commerce. Chacun des partenaires doit payer de l'impôt sur le revenu à l'égard de sa participation aux bénéfices, tout comme une entité indépendante. Par conséquent, chaque partenaire a des déductions fiscales et des allocations distinctes.

L'accord VOF doit indiquer l'autorité, les contributions, les actions et les dispositions de démission en ce qui concerne les bénéfices. Il doit également inclure une formule pour l'allocation des bénéfices. Ces contrats peuvent être rédigés par un notaire ou les membres du partenariat à l'aide d'un modèle d'accord.

Néerlandais VOF: Responsabilité de l'entreprise

Les associés d'un VOF ont une responsabilité conjointe et solidaire à l'égard des dettes de l'entreprise. Si les actifs de la société sont insuffisants pour couvrir les dettes, les créanciers ont le droit de réclamer les avoirs personnels de leurs membres.

Si les partenaires sont des conjoints sans règlement de mariage, les créanciers ont le droit de réclamer les biens des deux époux. En cas de règlement, seuls les actifs du conjoint endetté sont considérés comme faisant partie du périmètre de l'entreprise. Dans un partenariat commercial entre mari et femme, les deux conjoints peuvent demander des allocations s'ils s'engagent à effectuer une part égale des tâches.

Si vous souhaitez recevoir plus de détails concernant le partenariat général néerlandais, veuillez contacter nos conseillers locaux.

Néerlandais VOF: Records et comptes

En ce qui concerne les registres et les comptes, la loi néerlandaise stipule que toutes les personnes exerçant des activités ou exerçant des professions indépendantes sont obligées de tenir des registres financiers et de stocker les documents, livres et autres supports d'information reliés à ces registres et comptes. Dans un VOF, chaque partenaire doit préparer un tableau d'équilibre annuel et un état des revenus.

Lire ici si vous souhaitez explorer d'autres types de sociétés, telles que l'entreprise individuelle et la société à responsabilité limitée aux Pays-Bas.

Les Pays-Bas utilisent un système de taxe sur la valeur ajoutée (abrégé: TVA). Ce système est très similaire au système utilisé dans d'autres États de l'Union européenne. Toutes les transactions ne sont pas soumises à la TVA, mais en Hollande, il est très courant de percevoir cette taxe sur la valeur ajoutée. Le taux d'imposition normal est 21%, et ce taux est appliqué sur (presque) tous les biens et services par les entreprises en Hollande.

Si les produits sont importés de l'extérieur de l'UE, ce taux de TVA peut également s'appliquer. La Hollande a également un taux inférieur. Ce taux était de 6 % jusqu'en 2019. Le taux a été porté à 9 % à partir de 2019 et il s'applique à des biens et services spécifiques, par exemple, les produits alimentaires, les médicaments, l'art, les antiquités, les livres, l'entrée dans les musées, les zoos, les théâtres, et le sport.

Lire ici pour plus d'informations sur le système fiscal néerlandais.

Exemptions de TVA Pays-Bas

Bien sûr, les Pays-Bas ont également un certain nombre d'exemptions. Les exportations visibles en font partie. Ceux-ci sont détaxés. Il existe également des exemptions pour des biens et services spéciaux, principalement des services médicaux, culturels et éducatifs. Si des exonérations de TVA s'appliquent, vous n'avez pas à payer la taxe et vous ne pouvez pas la déduire.

Il n'est pas possible de demander un remboursement de la TVA facturée sur les coûts et investissements liés aux biens et services qui relèvent des exonérations de TVA. Les biens et services exonérés de TVA sont: la location ou la vente de biens immobiliers (à condition qu'ils aient plus de 2 ans), les services de santé, la garde d'enfants, les services de soins et de soins à domicile et autres.

Existe-t-il d'autres exonérations fiscales aux Pays-Bas?

Ce ne sont pas les seules exonérations fiscales en Hollande. Les autres exonérations fiscales concernent les organisations sportives et les clubs sportifs, les services fournis par les institutions socioculturelles, les services financiers et les assurances, les services fournis par les compositeurs, les écrivains et les journalistes, l'éducation et les activités de collecte de fonds.

Il existe également un régime agricole en place, qui s'applique aux agriculteurs et éleveurs, aux forestiers et aux maraîchers. Tous les biens et services fournis par ces entrepreneurs sont également exonérés de TVA. Ce régime s'appelle «Landbouwregeling». Toutes les autres exonérations fiscales aux Pays-Bas peuvent être demandées auprès de l'administration fiscale néerlandaise.

Taux de TVA pour les entrepreneurs étrangers

Si vous faites des affaires aux Pays-Bas, mais que votre entreprise est établie en dehors des Pays-Bas, vous devrez faire face à la réglementation néerlandaise. Si le service ou le produit que vous fournissez est fourni aux Pays-Bas, vous devez généralement payer la taxe sur la valeur ajoutée ici. Cependant, en réalité, la taxe est souvent imputée à la personne qui reçoit le service ou le produit.

Si ce n'est pas possible, vous devez payer la taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas. L'autoliquidation de la TVA est possible si votre client est un entrepreneur ou une personne morale établie aux Pays-Bas. Dans ce cas, vous pouvez exclure la taxe de votre facture et indiquer 'TVA auto-imprimée'. Vous êtes autorisé à déduire la taxe facturée sur tous les coûts liés à cette transaction.

Plus d'informations sur le taux de TVA Hollande

La taux de taxe sur la valeur ajoutée aux Pays-Bas est assez simple. Cependant, il existe certaines exceptions qui peuvent rendre plus difficile la compréhension de chaque petit détail. Si vous voulez être sûr de tout faire correctement, il serait préférable d'engager un consultant qui pourra vous guider tout au long du processus. Intercompany Solutions, par exemple. Nous pouvons vous aider à créer votre entreprise en Hollande.

Nous fournissons des solutions d'entreprise aux investisseurs et aux entreprises du monde entier et servons des clients internationaux intéressés par les formations d'entreprise et les services aux entreprises. Nous aidons les entrepreneurs dans tous les aspects de la création de leur entreprise. En savoir plus sur la création d'entreprise aux Pays-Bas.