De nombreux entrepreneurs internationaux établissent leurs entreprises aux Pays-Bas pour bénéficier des nombreux avantages offerts. L'emplacement stratégique des Pays-Bas donne accès à de nombreux clients d'Europe occidentale et le pays possède le plus grand port du continent: Rotterdam. Le système fiscal offre de nombreux avantages aux entreprises de divers secteurs. Voici une description des cinq principales industries rentables actuellement appropriées pour l'ouverture d'une société néerlandaise.

1. Agriculture

Le pays est classé deuxième dans l'exportation mondiale de produits agricoles et d'aliments après les États-Unis, principalement en raison de l'adoption de méthodes innovantes dans ce domaine. Dans 2015, les producteurs agricoles locaux ont signalé une augmentation sans précédent des exportations de produits alimentaires atteignant près de 82.5 milliards d'euros. Nos avocats peuvent vous aider à demander les licences nécessaires pour ouvrir une entreprise dans le secteur de l'agriculture.

2. Énergie

Les Pays-Bas sont le premier producteur d'énergie verte et de gaz en Europe. Les technologies du gaz utilisées sont parmi les plus développées au monde. Les investisseurs internationaux qui prévoient d'ouvrir des entreprises dans ce secteur peuvent profiter de différents programmes gouvernementaux spécialisés. Nos avocats néerlandais peuvent vous fournir plus d'information sur les subventions offertes par le pays dans le domaine de l'énergie.

3. Information Technologique (IT)

La législation locale est favorable aux investisseurs qui prévoient d'ouvrir des sociétés informatiques dans le pays. Leurs entreprises peuvent profiter des différentes incitations gouvernementales accordées dans le domaine de la haute technologie. Notre cabinet d'avocats peut vous aider à obtenir la licence nécessaire pour l'ouverture d'une entreprise de technologie de l'information aux Pays-Bas.

4. Logistique

L'énorme volume de marchandises transportées dans le monde a eu un impact significatif sur le secteur de la logistique aux Pays-Bas. Actuellement, le pays compte parmi les centres logistiques les plus avancés à l'échelle mondiale. Par conséquent, la création d'une entreprise opérant dans le domaine de la logistique apportera des bénéfices significatifs. Notre cabinet peut vous aider avec créer une entreprise de logistique aux Pays-Bas.

5. Secteur créatif

L'industrie créative est en train de devenir un terrain d'investissement lucratif dans le pays. Les entrepreneurs internationaux sont les bienvenus pour ouvrir des entreprises opérant dans le domaine de l'architecture, du design et des jeux en ligne. Nos avocats néerlandais peuvent vous donner des détails sur les conditions d'ouverture d'une telle société.

Si vous souhaitez créer une entreprise néerlandaise, vous pouvez contacter nos avocats locaux pour bénéficier d'une assistance juridique.

Au cours de la dernière décennie, les monnaies virtuelles, telles que Bitcoin, Qtum, Litecoin et Ethereum, sont devenues de plus en plus populaires. Ils sont actuellement utilisés comme deux méthodes pour les instruments de paiement et d'investissement. L'émergence des cryptomonnaies a conduit à un vide législatif qui a dû être remplacé par une réglementation adéquate.

La présente publication se concentre sur la taxation Bitcoin (de loin, la monnaie virtuelle la plus populaire). Les bitcoins se substituent aux monnaies réelles et ont une valeur monétaire réelle. Cela signifie qu'ils peuvent être convertis en dollars américains et australiens, en euros ou en toute autre monnaie virtuelle. La plupart des transactions Bitcoin sont anonymes et se déroulent sur Internet. Les bitcoins ne sont pas réglementés et ne dépendent pas du soutien des banques centrales et des gouvernements.

Même si dans la plupart des juridictions la devise Bitcoin n'est pas considérée comme ayant cours légal, certains systèmes fiscaux reconnaissent sa signification et les autorités respectives ont proposé un traitement fiscal particulier. Vous trouverez ci-dessous un bref aperçu des méthodes de taxation du bitcoin aux États-Unis, dans l'UE, au Royaume-Uni, en Allemagne, en Australie et au Japon.

Taxation sur Bitcoin aux Etats-Unis

En recueillant l'impôt fédéral, le service de revenu des Etats-Unis considère Bitcoin comme propriété, pas comme devise. Toutes les transactions avec Bitcoin sont taxées selon les principes valables pour l'impôt foncier. Par conséquent, les détails sur les transactions Bitcoin doivent être soumis au service des impôts à des fins d'imposition.

Les contribuables offrant des services ou des biens payés en Bitcoin sont tenus de déclarer le montant de Bitcoin gagné dans leurs déclarations de revenus annuels. La valeur de Bitcoin est calculée en tenant compte de la juste valeur sur le marché en dollars américains (taux de change) au moment de la réception du paiement.

Si le contribuable utilise la crypto-monnaie comme une immobilisation (comme des biens d'investissement tels que des obligations, des actions, etc.), il doit tenir compte de toute perte ou de tout gain imposable. Les gains imposables résultent de transactions où la valeur reçue en dollars est supérieure à la base ajustée de la monnaie virtuelle. Alternativement, une perte résulte des transactions où la valeur reçue en USD est inférieure à la base ajustée de la devise virtuelle.

Aux États-Unis, les personnes impliquées dans l'extraction de Bitcoins (validation de transactions et tenue d'un registre) sont également tenues de payer des impôts. En cas d'exploitation minière réussie, ils doivent ajouter la valeur des bitcoins minés à leur revenu annuel total.

Le non-respect des exigences fiscales pour les monnaies virtuelles peut entraîner des pénalités. La conformité aux réglementations fiscales américaines et l'évaluation précise des taxes liées aux transactions Bitcoin peuvent être réalisées grâce à la tenue de dossiers détaillés.

Fiscalité Bitcoin dans l'UE

Dans 2015, la plus haute juridiction de l'Union européenne (ECJ) a décidé que les opérations sur Bitcoin ne seraient pas grevées de TVA dans le cadre des dispositions légales relatives aux opérations sur les billets de banque, les pièces et les monnaies comme moyen de paiement. Par conséquent, la Cour européenne de justice considère Bitcoin comme une monnaie plutôt qu'une propriété.

Même si les transactions Bitcoin ne sont pas soumises à la TVA, elles peuvent entraîner d'autres taxes, par exemple sur le revenu ou les plus-values. Bitcoin est traité différemment aux fins de la taxation en fonction de l'État membre de l'UE.

Royaume Uni

Le Royaume-Uni traite Bitcoin de la même manière que les devises étrangères. Les transactions Bitcoin sont soumises aux règles d'imposition applicables aux pertes et aux gains de change. D'un autre côté, les transactions avec Bitcoin considérées comme «spéculatives» peuvent être exonérées d'impôts. Les informations sur les mesures d'application de la taxe liées aux transactions en Bitcoin fournies par l'autorité fiscale locale (HMRC) sont plutôt vagues. Cela implique que ces échanges doivent être examinés au cas par cas, en fonction des circonstances particulières et des faits établis.

Allemagne

Depuis 2013, le pays traite Bitcoin comme de l'argent privé. Même si la monnaie virtuelle est imposable à un taux de 25 pour cent pour les gains en capital, la taxe n'est imputable que dans le cas où le bénéfice Bitcoin est accumulé au cours de l'année 1 après la réception de la monnaie virtuelle. Par conséquent, les contribuables qui détiennent Bitcoin depuis plus d'un an ne sont pas responsables de l'impôt sur les gains en capital. Dans ce cas, toutes les transactions de devises virtuelles seront considérées comme des ventes privées non taxables. En Allemagne, Bitcoin est traité de la même manière que les actions, actions et autres investissements.

Impôts sur Bitcoin au Japon

Le pays reconnaît officiellement Bitcoin comme mode de paiement. Depuis juillet 01, 2017 la devise n'est pas soumise à la taxe à la consommation. Le Japon considère les monnaies virtuelles comme des valeurs similaires aux actifs. En tant que tels, ils peuvent être transférés de manière digitale ou utilisés pour le paiement. Par conséquent, les bénéfices tirés du commerce de Bitcoin sont traités comme des revenus d'entreprise et génèrent des obligations fiscales pour les gains en capital et les revenus.

Taxes Bitcoin en Australie

Le pays considère toutes les transactions dans Bitcoin ou dans toute autre monnaie virtuelle comme des accords de troc. Le système fiscal national reconnaît Bitcoin comme un actif générant des gains en capital plutôt que comme une monnaie étrangère ou de l'argent. Toutes les transactions Bitcoin doivent être correctement documentées, enregistrées et datées. Les paiements reçus doivent être déclarés en dollars australiens de la même manière que les revenus normaux.

Les transactions personnelles avec Bitcoin sont exonérées d'impôts si elles remplissent les conditions suivantes:

1.) La monnaie virtuelle est utilisée pour l'achat de services ou de biens destinés à des fins personnelles

2.) la valeur de la transaction est inférieure à 10 000 AUD.

Bitcoin échange et l'exploitation minière dans le but de mener des affaires est imposable comme le commerce des actions.

Conclusion

Le cadre juridique déterminant la taxation Bitcoin varie selon la juridiction. Certains pays (États membres de l'UE) perçoivent Bitcoin comme une monnaie, tandis que d'autres (Australie, États-Unis) le reconnaissent comme un actif ou une propriété. Ensuite, il y a des juridictions, comme le Japon, qui ont adopté une approche intermédiaire et définissent Bitcoin comme une valeur, similaire à un actif.

Si vous souhaitez recevoir plus d'informations sur la taxation Bitcoin dans les différents États membres de l'UE ou comment démarrer une Crypto-monnaie européenne veuillez contacter nos conseillers juridiques. Vous pouvez également lisez sur les réglementations en matière de crypto-monnaie aux Pays-Bas.

Si vous demandiez à un Joe ordinaire dans les rues des Pays-Bas, il ne définirait probablement pas les Pays-Bas comme un « paradis fiscal ». Cependant, pour certaines entreprises, les Pays-Bas étaient considérés comme un paradis fiscal.

Aux Pays-Bas, le système fiscal vise à attirer des capitaux étrangers et un excellent moyen d'y parvenir est d'offrir des allégements fiscaux et des subventions. La Hollande a, par exemple, des accords de double imposition avec de nombreux pays. L'une des plus grandes ruptures pour de nombreuses entreprises est le fait que les redevances entrantes ne sont pas imposées en Hollande. Les Pays-Bas répondent actuellement à la critique en mettant en œuvre une variété de nouvelles réglementations pour lutter contre l'évasion fiscale.

Qu'est-ce qu'un paradis fiscal?

Avant d'en parler davantage, il est important de savoir exactement ce qu'est un paradis fiscal. Un paradis fiscal est un pays qui offre aux entreprises étrangères (et aussi aux particuliers) une responsabilité fiscale minimale dans un environnement stable. Peu ou pas d'informations financières sur cette responsabilité seront partagées avec les autorités étrangères.

Les entreprises n'ont pas à opérer hors du paradis fiscal pour bénéficier des politiques locales. Cela signifie qu'une entreprise peut être établie dans un pays où les impôts sont élevés, mais qu'elle choisit de payer ses impôts dans un pays où les taux d'imposition sont très bas (voire nuls). En particulier, de nombreux multinationales recherchent des paradis fiscaux, car cela les aide à améliorer leurs bénéfices. De nombreuses entreprises américaines sont des exemples très connus.

Habituellement, ils sont mentionnés en relation avec l'utilisation de différentes juridictions à faible taux d'imposition telles que BVI (îles Vierges britanniques), Hong Kong, Panama. Les mentions de ces pratiques sont récemment assez bien connues, comme dans ''The Panama Papers'', et sont également décrites dans des articles plus anciens, comme dans Rovnickwriting ''Sun sand and lots of money''. Ce dernier fait référence au nombre de pays tropicaux, qui se concentrent principalement sur l'industrie du tourisme, sont accrédités avec des chiffres d'affaires d'un milliard de dollars de multinationales (occidentales) qui s'y déroulent, malgré peu ou pas d'activité commerciale locale réelle.

Les multinationales sont souvent accusées d'exploiter les réglementations locales (en « achetant » les conditions les plus favorables). De nombreuses sociétés internationales ayant des magasins dans le monde entier ne paient des impôts que dans une poignée de juridictions. Transférer les bénéfices vers des juridictions plus favorables. La critique est que (généralement) plus de pays pauvres ne reçoivent pas leur juste part d'impôts de la part de ces sociétés.

Le réseau de justice fiscale classe les différents paradis fiscaux utilisés par les multinationales pour éviter l'impôt.
''Les paradis fiscaux pour les entreprises favorisent également une course mondiale vers le bas. Alors qu'une juridiction introduit une nouvelle échappatoire fiscale ou une nouvelle incitation ou réduction d'impôt pour attirer les capitaux mobiles, d'autres tenteront de mettre en place une offre encore plus attrayante, incitant d'autres à se joindre à leur tour, entraînant une course inconvenante vers le bas qui se déplace régulièrement le fardeau fiscal des riches actionnaires des sociétés multinationales, qui sont pour la plupart des personnes fortunées, et vers les groupes à faible revenu. C'est pourquoi, dans de nombreux pays, les impôts sur les sociétés baissent alors que les bénéfices des sociétés augmentent. À la suite de cette course, les réductions d'impôts et les incitations ne s'arrêtent pas à zéro : elles deviennent négatives. Il n'y a pas de limite à l'appétit des multinationales pour le free-riding des biens publics et des subventions payées et fournies par d'autres. Cette course vers le bas est appelée "concurrence", mais c'est une bête complètement différente de la concurrence du marché que nous connaissons, et pour les raisons évoquées ci-dessus, elle est toujours pernicieuse.'' Identifier

Pour éviter de tels événements, et une course vers le bas. L'Europe prend des mesures décisives établir une politique de taxation des multinationales dans toute la zone euro. Cela empêche les entreprises de retourner les gouvernements concurrents les uns contre les autres pour attirer la multinationale. La première étape de ces réglementations consiste à demander aux multinationales de divulguer leur chiffre d'affaires, leurs bénéfices et leur fiscalité dans chaque pays. Une telle action collective permettra également à la zone euro de repousser les intérêts des États-Unis, qui souhaitent que ses multinationales soient taxées autant que possible aux États-Unis.

Pays-Bas, réglementation fiscale avantageuse

Les Pays-Bas offrent un climat fiscal attractif aux multinationales. Les méthodes par lesquelles il le fait sont compétitives, mais honnêtes. pas comparable aux paradis fiscaux traditionnels. À partir de 2024, il est de 19 % pour 200.000 25.8 € et s'il dépasse ce montant, il devient 0 % pour les taux d'imposition des sociétés. (par rapport aux BVI XNUMX%). Cette nouvelle réglementation semble viser principalement les petites entreprises, positionnant les Pays-Bas pour attirer davantage de petites entreprises.

Les Pays-Bas offrent des décisions fiscales avancées aux multinationales, de sorte que l'inspecteur des impôts discutera avec elles de la manière dont elles devraient interpréter les règles. Ce qui est permis et ce qui ne l'est pas. Au lieu de prévoir un contrôle a posteriori et de risquer des amendes, les Pays-Bas préfèrent parler franchement. Communiquer clairement avec les nouvelles entreprises, au lieu de créer une atmosphère incertaine.

Les Pays-Bas vont lutter contre l'évasion fiscale

Les Pays-Bas coopéreront à l'échelle internationale pour réduire l'évasion fiscale. Le gouvernement a annoncé une variété de mesures de lutte contre l'évasion fiscale. Parmi les actions nommées sont:

''JE. À partir de 2021, les Pays-Bas introduiront une retenue à la source sur les flux d'intérêts et de redevances sortants vers des juridictions à faible taux d'imposition et dans des situations abusives. Cela empêche que les Pays-Bas soient utilisés pour des activités de transfert vers des paradis fiscaux.
II. Le gouvernement veut offrir aux Pays-Bas et à ses partenaires contractuels un ensemble d'outils efficaces contre l'évasion fiscale.
III. Dans la mise en œuvre des première et deuxième directives européennes de lutte contre l'évasion fiscale (ATAD1 et ATAD2), les Pays-Bas iront plus loin que ne le prescrit cette directive.
IV. L'importance de la transparence dans l'approche de l'évasion et de la fraude fiscales est évidente. Le gouvernement poursuit donc l'effort politique du cabinet précédent. Le gouvernement clarifiera la loi sur la responsabilité juridique des avocats et des notaires. Les amendes qui leur sont infligées sont rendues publiques. Cela signifie que ces prestataires de services financiers doivent être mieux responsables des structures sur lesquelles ils conseillent.
V. Pour renforcer l'intégrité des marchés financiers, le gouvernement travaille sur une législation visant à établir un registre dit UBO (Ultimate Beneficial Owner). La législation existante pour les bureaux fiduciaires sera également renforcée.''

Trouvez ici la position originale du régulateur néerlandais sur les mesures annoncées sur 23-02-2018.

Injuste de comparer les Pays-Bas à d'autres ''paradis fiscaux'' ?

Nous pensons qu'il est injuste de considérer les Pays-Bas comme un simple paradis fiscal, les Pays-Bas sont célèbres pour la capitale colorée d'Amsterdam et le port de Rotterdam - le plus grand port d'Europe et jusqu'à récemment, le plus grand port du monde. De plus, les Pays-Bas sont très appréciés pour leur environnement commercial favorable. Les Pays-Bas ont une riche histoire de commerce international, remontant au 17ème siècle et au ''VOC'', la première société publique au monde. Ce qui était probablement la plus grande entreprise à avoir jamais existé (inflation corrigée).

• Le taux des impôts sur le revenu des sociétés dans le pays peut être parmi les plus bas d'Europe (15% impôt sur les sociétés), mais les taux d'imposition sont plus élevés que les paradis fiscaux à l'étranger.
• Les Pays-Bas n'offrent pas de sociétés offshore
• L'infrastructure dans le pays est parmi les meilleurs dans le monde entier;
• Les Pays-Bas ont une économie florissante, ce n'est pas une simple république de «paradis fiscal»
• Les citoyens néerlandais sont très instruits
• Les Pays-Bas ont une excellente réputation en tant que nation commerçante depuis le début des années 1600
• Les Pays-Bas ont été le premier pays au monde à établir une société cotée en bourse dans 1602, avec la société East India Trading, où les Néerlandais
• Les entrepreneurs sont toujours les bienvenus aux Pays-Bas. La culture est ouverte aux influences internationales, comme cela a été le cas pendant des centaines d'années.
• Le pourcentage de Néerlandais parlant des langues étrangères est assez élevé. Presque tout le monde connaît l'anglais, et beaucoup sont aussi compétents en français ou en allemand;
• Les résultats d'une enquête menée par G. Thorton au cours des dernières années montrent que la Hollande fait partie des meilleurs pays au monde pour lancer une entreprise;
• Les Pays-Bas attirent diverses entreprises étrangères grâce à sa politique et sa législation stables et ses bonnes relations internationales.
• D'autres études montrent que les entreprises internationales ont une forte confiance dans les Pays-Bas lorsqu'elles démarrent leur entreprise grâce à son environnement international et au multiculturalisme. Le pays accueille de nombreuses entreprises internationales signalant une expérience positive.

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Les gains en capital provenant de transactions dans des cryptomonnaies telles que Bitcoin deviennent de plus en plus imposables dans les pays du monde entier. Par conséquent, les contribuables sont tenus d'inclure les transactions de crypto-monnaie dans leurs déclarations de revenus annuelles. La non-conformité peut entraîner des sanctions sévères. Cela soulève la question de savoir si les autorités fiscales sont capables d'identifier correctement les propriétaires de crypto-monnaie afin de percevoir les passifs.

Le problème de l'anonymat

La principale préoccupation liée à taxation des cryptomonnaies est leur traçabilité: l'argent virtuel est souvent gagné, dépensé et échangé sur Internet avec un anonymat total. En outre, des techniques supplémentaires d'anonymisation, par exemple des réseaux privés pour les services de commerce virtuel et de mixage, assurent la protection des données personnelles, ce qui rend les transactions virtuellement introuvables.

La recherche de solutions

Certains pays prennent des mesures pour identifier les propriétaires de crypto-monnaie afin de tenter de résoudre le problème dans l'anonymat. Le texte suivant décrit les mesures prises par la Chine, où la plupart des transactions en Bitcoins sont conclues (95 pour cent du commerce mondial pour 2017).

Visant à lutter contre les transactions illégales dans Bitcoins, le gouvernement de la Chine a récemment adopté des règlements qui exigent des échangeurs locaux et les commerçants de suivre la nouvelle politique de la Banque centrale nationale avec la vérification obligatoire des détails du compte personnel. Ainsi, les utilisateurs Bitcoin sont officiellement tenus de fournir des informations particulières sur leurs transactions, y compris les informations de connexion, les informations de compte, la description des sources de financement et l'historique des transactions. Ces règlements permettent aux autorités chinoises de recueillir plus de détails sur les personnes qui échangent des cryptomonnaies, y compris Bitcoin, afin de déterminer leurs sources de capitaux et d'atténuer le risque d'actions illégitimes avec de l'argent virtuel.

Surveillance du trafic internet

Certains pays ne disposent pas de stratégies et de politiques complètes visant à faire respecter les obligations fiscales pertinentes par les traders de Bitcoin et à mettre un terme au blanchiment d'argent impliquant des monnaies virtuelles. Ainsi, les autorités locales comptent sur les personnes pour déclarer volontairement leur revenu des transactions Bitcoin en l'incluant dans leurs déclarations fiscales annuelles. C'est le cas des contribuables aux États-Unis, qui sont obligés de tenir des registres des transactions de crypto-monnaie et de déclarer tout revenu généré. Cependant, jusqu'à présent, le niveau de déclaration est relativement bas. Par exemple, aux États-Unis, seules les personnes 802 ont déclaré leurs revenus de transactions de crypto-monnaie dans leurs déclarations de revenus annuelles pour 2015.

Lorsque l'attente d'un signalement volontaire n'est pas satisfaite, les organisations gouvernementales peuvent recourir à l'interception du trafic Internet afin d'identifier les utilisateurs Bitcoin impliqués dans les transactions de crypto-monnaie. Cette méthode fonctionne surtout lorsque les utilisateurs:

1) mentionnez les détails personnels en ligne tels que l'adresse de nom / Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins pour d'autres devises. L'échange de devises nécessite souvent une vérification de l'identité, comme des copies de documents d'identification personnelle et des relevés bancaires. Par conséquent, ces transactions pourraient être utilisées pour suivre le trafic Bitcoin dans les deux sens: sortant et entrant;

3) utiliser des Bitcoins pour le paiement. L'achat de services et de biens en ligne nécessite le plus souvent des coordonnées, par exemple l'adresse de livraison (lorsque la livraison n'est pas numérique). Par conséquent, les contribuables peuvent identifier les destinataires de ces biens; et

4) utilisent des portefeuilles Bitcoin sans options pour masquer l'adresse IP.

Conclusion

Comme décrit ci-dessus, l'utilisation anonyme de l'argent virtuel soulève de nombreuses questions liées à la perception des impôts. De plus en plus de pays adoptent progressivement des mesures pour résoudre le problème. Dans 2017, après que le gouvernement de la Chine a appliqué des règlements spécifiques, le Parlement européen et le Conseil ont préparé une proposition visant à identifier les propriétaires de crypto-monnaie. Le document indique que les autorités responsables doivent surveiller les monnaies virtuelles puisque l'anonymat est un obstacle et non un atout pour la Communauté.

Lire ici dans le cas où vous êtes intéressé par le démarrage d'une entreprise de crypto-monnaie aux Pays-Bas.