L'impôt sur les dividendes Pays-Bas est une sorte d'impôt sur le revenu sur les paiements de dividendes aux actionnaires des entreprises. La loi fiscale néerlandaise prévoit un taux fixe sur les dividendes. Dans le cas où l'entreprise répond à des critères particuliers, des exonérations fiscales peuvent s'appliquer. Nos agents locaux peuvent vous donner des informations complètes sur la conformité fiscale à l'égard de toute entité néerlandaise.
Le taux maximum pour une taxe sur les dividendes Pays-Bas est 25%. Cependant, les entreprises ne doivent pas d'impôts sur les dividendes si elles remplissent certaines conditions d'exemption de participation. Cette exemption concerne les plus-values et dividendes d'actions d'au moins 5%. Les filiales peuvent être éligibles à des exemptions de participation si elles sont actives et réussissent le test fiscal (pour être taxées conformément aux principes néerlandais). De plus, moins de 50% des actifs de la société peuvent être passifs. Si une filiale remplit ces conditions, son revenu de dividendes est exonéré d'impôts.
Les entreprises néerlandaises qui ne remplissent pas les conditions pour bénéficier d'une exonération de participation sont assujetties à l'impôt au taux habituel de l'entreprise en ce qui concerne le bénéfice tiré des actions. Si les filiales néerlandaises sont soumises à l'impôt sur les sociétés mais ne remplissent pas tous les critères pour bénéficier pleinement de l'exonération, elles peuvent recevoir un crédit spécial.
Nos avocats aux Pays-Bas peuvent vous fournir des informations détaillées sur les provisions relatives aux revenus de dividendes.
Impôt des sociétés néerlandais
Selon le droit national, les sociétés établies dans le pays résident et doivent payer des impôts sur les revenus générés dans le monde entier. Les entités non-résidentes exerçant des activités aux Pays-Bas ne doivent des impôts que sur les revenus générés localement.
Pays-Bas impôt sur le revenu des sociétés est prélevé pour tous les bénéfices provenant des activités commerciales aux Pays-Bas, y compris les revenus provenant de sources étrangères, les plus-values et les revenus passifs.
L'administration fiscale néerlandaise ou ''Belastingdienst'' en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité. Si vous avez besoin de plus de détails sur le système fiscal néerlandais, n'hésitez pas à contacter nos avocats locaux. Nous offrons des services complets en matière de conformité fiscale. Vous pouvez également consulter notre article sur payer des impôts aux Pays-Bas.
Les Pays-Bas et leur système fiscal offrent de nombreux avantages particuliers aux investisseurs internationaux. L'imposition des sociétés dans le pays varie en fonction du bénéfice imposable des entreprises : il existe deux taux déterminés par le montant des revenus. Nos avocats locaux sont disponibles pour vous aider à ouvrir une entreprise et à remplir les conditions requises pour votre conformité fiscale totale aux Pays-Bas.
La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas
Toute entreprise constituée aux Pays-Bas est considérée comme une société résidente soumise à l'impôt sur les sociétés. Les entités résidentes doivent des impôts sur les revenus obtenus dans le monde entier tandis que les non résidents sont imposés uniquement sur les bénéfices générés dans le pays.
Le taux de l'impôt sur les sociétés est 19% jusqu'à 200 000 EUR de revenus annuels imposables et passe à 25.8 % pour les montants supérieurs à cette valeur. L'impôt sur les sociétés est perçu sur tous les bénéfices générés par les activités commerciales aux Pays-Bas, y compris les revenus du commerce, les opérations internationales, les revenus passifs et de source, etc. En principe, tous les coûts liés à l'activité de l'entreprise sont déduits du bénéfice total.
L'administration fiscale néerlandaise ou ''Belastingdienst'' en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.
Exemptions de l'impôt sur les sociétés Pays-Bas
Certains éléments du revenu sont exemptés de l'impôt sur les sociétés. Il s'agit de dividendes et de gains en capital obtenus de filiales particulières et de bénéfices générés par des entreprises étrangères. Ceci est réglementé dans la directive filiale-parent.
Les filiales locales peuvent bénéficier d'une exonération de l'impôt néerlandais sur les sociétés si elles sont actives et Société mère néerlandaise détient au moins 5% d'intérêt. Ces filiales doivent subir un test montrant si elles sont admissibles à des exemptions. La société mère aura droit à une exonération de participation si elle est déjà soumise à des taxes raisonnables dans le pays où la filiale est située. De même, une filiale pourrait bénéficier d'une exemption de participation si ses actifs passifs n'excèdent pas 50% du total des actifs.
Nos avocats aux Pays-Bas peuvent vous fournir plus de détails sur les exonérations d'impôt sur les sociétés et leur application en ce qui concerne votre Société néerlandaise.
Autres caractéristiques de la fiscalité des entreprises
Le système fiscal aux Pays-Bas offre différents reliefs et avantages. Certaines allocations budgétaires, par exemple, s'appliquent aux activités de développement et de recherche. Ces allocations réduisent le revenu imposable de l'entreprise. De même, les entreprises travaillant dans le domaine de l'exportation et de l'importation peuvent bénéficier d'un régime fiscal spécial en ce qui concerne le tonnage disponible pour les entreprises de transport maritime.
Les propriétaires d'entreprises aux Pays-Bas, y compris les non-résidents et les immigrants, doivent ouvrir un compte bancaire néerlandais pour gérer leurs revenus et avoir accès à différents services bancaires.
Beaucoup de banques néerlandaises ouvrent des comptes corporatifs et personnels. Les forfaits de services peuvent inclure les avantages de la banque mobile et en ligne, des fonctionnalités supplémentaires et des conseils bancaires.
Ouverture d'un compte bancaire aux Pays-Bas
Ouverture d'un compte bancaire d'entreprise est obligatoire pour créer une entreprise aux Pays-Bas. Le compte est nécessaire pour effectuer différents transferts et transactions d'entreprise. Une référence bancaire avec l'historique des transactions est également requise pour les états financiers annuels.
Les personnes employées localement peuvent également ouvrir des comptes dans les banques néerlandaises à leur avantage. Leurs salaires peuvent être transférés directement dans les comptes, les paiements sont plus faciles et les transferts d'argent internationaux sont possibles.
La procédure d'ouverture d'un compte bancaire est simple, en particulier pour les comptes personnels. La plupart des banques peuvent effectuer les premières étapes automatiquement avec l'aide d'un formulaire de demande disponible en ligne.
Les résidents étrangers qui éprouvent des difficultés à ouvrir un compte en raison d'un manque de connaissance de la langue néerlandaise peuvent contacter nos avocats pour obtenir de l'aide. Nos équipes sont en mesure de préparer une procuration permettant à une personne donnée d'ouvrir / gérer un compte pour le compte de propriétaires d'entreprises qui ne peuvent pas être présents aux Pays-Bas.
Documents nécessaires à l'ouverture d'un compte bancaire néerlandais
Si vous souhaitez ouvrir votre compte personnellement, vous devez présenter un certain nombre de documents à l'agence avec laquelle vous envisagez de travailler. Une carte d'identité/passeport et un numéro de service du citoyen néerlandais (BSN) (délivré lors de l'enregistrement à la municipalité) font partie des documents requis. Un contrat de travail et une adresse personnelle ou professionnelle néerlandaise sont requis.
Les documents requis pour ouvrir un compte bancaire d'entreprise peuvent varier. Des documents tels que le certificat d'enregistrement commercial de la société devront également être présentés.
Si vous avez des questions concernant les services bancaires aux entreprises, contactez notre cabinet d'avocats aux Pays-Bas. Notre équipe peut vous proposer un large éventail de solutions et de conseils en matière de travail et de vie dans le pays.
Les personnes physiques et morales qui sont employées ou exercent des activités commerciales aux Pays-Bas doivent respecter les exigences locales en matière de fiscalité. Le paiement des impôts aux Pays-Bas est obligatoire tant pour les sociétés établies dans le pays que pour les succursales d'entités internationales. Substance a un rôle dans le statut fiscal, une adresse commerciale aux Pays-Bas doit être conforme aux exigences de substance par les autorités fiscales.
Si vous possédez une entreprise, nos représentants peuvent vous fournir des informations sur les principes comptables et d'audit locaux du système fiscal néerlandais. Nous pouvons également vous aider à enregistrer une entreprise aux Pays-Bas.
La fiscalité des entreprises aux Pays-Bas
La imposition des sociétés aux Pays-Bas est basé sur la résidence. Les sociétés créées localement sont considérées comme des entités juridiques de résidents néerlandais, une société résidente néerlandaise. Ils doivent des impôts sur les sociétés en fonction de leurs revenus générés dans le monde entier. Les sociétés non-résidentes ne sont imposées que sur les revenus générés dans le pays. Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19 % pour les bénéfices annuels allant jusqu'à 200 000 euros. Les revenus dépassant ce montant sont imposés à 25.8 %. Dans les années à venir, les taux d’imposition des sociétés vont encore diminuer.
Le pays ne prélève pas de retenues à la source sur les redevances ou les intérêts. Les dividendes ne sont pas imposés au niveau national ; dans le cas contraire, le taux d'imposition sur les dividendes est de 15 %. Les Pays-Bas ont signé de nombreux accords avec d'autres États du monde pour éviter la double imposition et réduire la pression fiscale sur les entreprises.
Les autres impôts applicables aux entreprises aux Pays-Bas sont l'impôt sur le transfert de biens immobiliers et la TVA (taux standard de 21 % et taux réduit de 6 %). Toutes les entités payantes La TVA aux Pays-Bas besoin d'une inscription.
Pour les entreprises néerlandaises, l'année comptable correspond généralement à celle du calendrier avec une durée de 12. Des périodes plus courtes peuvent être prises en compte dans l'année de constitution. La taxe sur le revenu des sociétés est payée annuellement, jusqu'à 5 mois après la fin de l'exercice financier.
Le bureau des impôts néerlandais ou «Belastingdienst» en néerlandais, est l'agence en charge des recettes internes et de la fiscalité.
La fiscalité personnelle aux Pays-Bas
Les résidents néerlandais sont imposés en ce qui concerne leurs revenus dans le monde entier; les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus générés localement. Le principe de l'imposition des personnes physiques est progressif avec trois sections: la section 1 s'applique aux revenus du logement, de l'emploi ou des entreprises; la section 2 concerne les revenus provenant d'intérêts substantiels; la section 3 est pertinente pour les investissements et l'épargne.
Les personnes physiques sont obligées de respecter l'année d'imposition et de déposer tout passif avant le premier avril de l'année suivante. Les retards / non-paiement sont passibles de pénalités.
Si vous souhaitez plus d'informations sur les taxes et les exigences fiscales, n'hésitez pas à contacter nos agents aux Pays-Bas.
